7. Оцінка ризику і страхування

Фінансова діяльність фірми у всіх її формах пов'язана з численними ризиками, ступінь впливу яких на результати цієї діяльності фірми досить висока. Ризики, супутні фінансової діяльності фірми, виділяються в особливу групу ризиків, які носять назву - фінансові ризики [13].

Запорукою прибуткового функціонування будь-якої компанії є безперервність діяльності. За яких би причин не був перерваний процес (наприклад, стихійне лихо або зрив поставок матеріалів), неминучі втрати і збитки компанії. Причому, найчастіше, непрямий збиток, що виражається, наприклад, в недоотриманні намічуваній прибутку або покритті витрат на відновлення робочого процесу, перевищує збиток прямий (поломки устаткування, пошкодження будівель тощо).

Страхувати такі випадки незапланованих простоїв вигідно. Договір страхування гарантує відшкодування:

1. витрат на поточні витрати;

2. витрат, які до скорочення шкоди;

3. втраченого прибутку.

Отже, річна вартість страхування підприємства становитиме – 100000 грн.

8. Фінансовий план

8.1. Стартовий капітал підприємства

Таблиця 8.1. – Стартовий капітал підприємства, грн.

Види витрат
Одноразові витрати на створення підприємства	1 500
Капітальні витрати (придбання основних фондів)	488 163
Створення виробничого запасу	7637,5
Витрати на ПММ на перший місяць	1 652,5
Витрати пов’язані з запуском виробництва (ремонт приміщення та ін.)	15 000
Разом	513 926

8.2. Джерела фінансування підприємства

Для створення підприємства по виробництву сиру знадобиться 513 926 грн. З них 308 355,6 грн.– кредит (60% від загальної суми), взятий у банку під 24% річних, а решта – 205 570,4 грн. Відсотки по кредиту будуть враховуватися у собівартість продукції і виплачуватимуться щомісячно, а тіло кредиту буде виплачуватися з чистого прибутку. Повернення кредиту буде відбуватися згідно графіка погашення кредиту.

Таблиця 8.2 – Графік погашення кредиту згідно з виплатою банківського відсотка.

Період	1-ше півріччя 2016	2-ге півріччя 2016	1-ше півріччя 2017	2-ге півріччя 2017	1-ше півріччя 2018	2-ге півріччя 2018
Сума кредиту	308355,6	277520,04	246684,48	215848,92	185013,36	154177,80
% за кредит	36973,09	33275,78	29578,47	25881,17	22183,86	18486,55
Повернення тіла кредиту	30835,56	30835,56	30835,56	30835,56	30835,56	3085,56
Період	1-ше півріччя 2019	2-ге півріччя 2019	1-ше півріччя 2020	2-ге півріччя 2020	Всього
Сума кредиту	123342,24	92506,68	61671,12	30835,56	308355,6

Продовження таблиці 8.2

% за кредит	14789,24	11091,93	7394,62	3697,31	203352,01
Повернення тіла кредиту	30835,56	30835,56	30835,56	30835,56	308355,6