2.3 Анализ прибыли зао «мтБанк»

Сопоставив доходы банка с расходами за минусом налога на прибыль, банк получилприбыль за 2009г. в размере 18902,2млн р., что выше аналогичного показателя 2007 года на 13 млрд р., а показателя 2008 года – на 8,6 млрд. р. (рисунок 2.8).

Рисунок 2.8 – Динамика прибыли ЗАО «МТБанк»

Примечание – Источник: собственная разработка на основе приложений А, Б

Как видно из рисунка, темп прироста прибыли за анализируемый период достаточно высок – 223,7%, что позволило не только выполнить плановый показатель по прибыли, но и перевыполнить его на 1,5%.

В таблице 2.3 рассмотрим основные составляющие прибыли ЗАО «МТБанк».

Как видно из таблицы, основным источником прибыли являются процентные доходы, которые за анализируемый период увеличились на 210,2% или на 13875 млн р.

Таблица 2.3 – Анализ источников формирования прибыли ЗАО «МТБанк»

Виды доходов	За 2007 год	За 2008 год	За 2009 год	Изменение, сумма млн р.	Темп прироста, %
Чистые процентные доходы	6600,6	11636,8	20475,6	13875,0	210,2
Чистые комиссионные доходы	10154,4	12186,9	20944,0	10789,6	106,3
Чистый доход по операциям с иностранной валютой	5985,2	9231,8	15038,4	9053,2	151,3
Чистый доход по операциям с ценными бумагами	-159,8	-92,2	-261,5	-101,7	63,6
Чистые отчисления в резервы	-763,2	-570,5	-1546,7	-783,5	102,7
Разница между прочими доходами и расходами	-277,6	-1212,9	346,6	624,2	-224,9
Разница между операционными доходами и расходами	-13370,0	-17711,3	-29945,9	-16575,9	124,0
Экономическая прибыль, всего	8169,6	13468,6	25050,5	16880,9	206,6

Примечание – Источник: собственная разработка на основании приложений А-Б и [2, с. 212]

Данная статья стабильно увеличивается из года в год и если по итогам 2008 года она составила 11636,8 млн р. (увеличившись на 5 млрд р.), то за 2009 год данный показатель составил 25 млрд р. (увеличившись за год на 8,8 млрд р.). Основной объем процентных доходов получен от кредитных операций с клиентами – как юридическими, так и физическими лицами.

Чистые комиссионные доходы также увеличиваются из года в год. За анализируемый период они увеличились более чем в два раза и составили 20944 млн р. Рост данной статьи произошел в основном в 2009 году, когда данная статья увеличилась на 8757,1 млн р. Рост комиссионных доходов в 2009 году был связан с увеличением потребительского кредитования –именно при данном виде кредитования банком были «собраны» основные комиссионные доходы.

Чистый доход по операциям с иностранной валютой увеличивался более равномерно – с 5985,2 млн р. за 2007 год до 9231,8 млн р. за 2008 год и до 15028,4 млн р. за 2009 год.

На протяжении анализируемого периода по банку наблюдается превышение расходов над доходами по операциям с ценными бумагами. Чистый убыток по таким операциям за 2009 год составил 261,5 млн р. Представляется, что банку необходимо более тщательно подходить к таким операциям, то есть обратить внимание на подготовку специалистов в данной области.

За анализируемый период более чем в два раза возросли отчисления в резервы, что связано как с расширением кредитной активности банка, так и с кризисными явлениями в экономике, в результате которых часть кредитополучателей не в силах во время рассчитаться по кредитам. Нужно отметить, что данная статья будет повышаться и в дальнейшем, что связано с ухудшающей платежеспособностью кредитополучателей, а также с тенденцией ужесточения требований по созданию резервов.

Положительная тенденция наблюдается по прочим доходам – по итогам 2007-2008гг. данная статья отличалась отрицательным темпом прироста, однако в 2009 году по данной статье отмечен положительный результат в размере 346,6 млн р., что положительно характеризует деятельность банка, который ищет новые возможности для извлечения доходов.

Изучая источники формирования банковской прибыли следует иметь в виду, что разница между прочими операционными доходами и операционными расходами всегда будет отрицательной. Это обусловлено несопостовимостью количества доходных и расходных статей. Так, в прочих операционных доходах нет аналогов таким расходным статьям, как расходы на содержание персонала, расходы по эксплуатации земельных участков, помещений, прочих основных средств и материалов, амортизационные отчисления, платежи в бюджет и во внебюджетные фонды. По итогам 2009 года расходы по данной статье составили 29945,9 млн р., что значительно превышает аналогичный показатель 2007 и 2008гг.

Таким образом, по итогам 2009 года прибыль банка составила 18,9 млрд р., что выше аналогичного показателя 2007 года на 13 млрд р., а показателя 2008 года – на 8,6 млрд. р. Основным источником прибыли являются процентные доходы, которые за анализируемый период увеличились на 210,2%. Чистые комиссионные доходы также увеличиваются из года в год. За анализируемый период они увеличились более чем в два раза и составили 20944 млн р. На протяжении анализируемого периода по банку наблюдается превышение расходов над доходами по операциям с ценными бумагами. Более чем в два раза возросли отчисления в резервы, что связано как с расширением кредитной активности банка, так и с кризисными явлениями в экономике, в результате которых часть кредитополучателей не в силах во время рассчитаться по кредитам. Нужно отметить, что данная статья будет повышаться, что связано с ухудшающей платежеспособностью кредитополучателей, а также с тенденцией ужесточения требований по созданию резервов.