Практическое занятие № 8 Тема: Журнально-ордерная форма счетоводства. Учёт операций по кассе.

№ сч.

Наименование счетов и субсчетов

Сумма, д.е.

Доллар США

Руб.

50-1

Касса в рублях

10 000

50-2

Касса в валюте

60

1 932

50

Касса

11 932

Валюта

Курс к рублю

на 01.02.20__ г.

на 28.02.20__ г.

 Доллары США

32. 20

34. 00

№

Содержание фактов хозяйственной жизни

Сумма

Дт

Кт

док.

Отчёт кассира за 2 февраля (касса в рублях)

1. Поступили деньги в кассу с расчётного счета:

1.1

на выплату заработной платы

125 000

50

51

прих.

1.2

на хозяйственные и командировочные расходы

15 000

2.

Поступила от покупателя в кассу предоплата за продукцию

6 500

3.

Поставщик вернул в кассу излишне уплаченные ему денежные средства

5 800

4

Выдано из кассы:

4.1

заработная плата работникам

110 000

4.2

в оплату приобретённых акций ОАО «Старт»

19 000

Отчёт кассира за 10 февраля (касса в рублях)

5.

Выдано из кассы Сергееву И.Т. в возмещение перерасхода по подотчётным суммам

160

6.

Внесён в кассу Носовым С.И. остаток неиспользованных подотчётных сумм

20

7.

Выдано из кассы на командировочные расходы Иванову И.Т.

1 850

Отчёт кассира за 28 февраля (касса в рублях)

8.

Внесена сумма грузчиком Прохоровым В.Н. в счёт погашения материального ущерба за разбитый плафон

5 520

9.

Акционерами внесены наличными денежные средства в погашение задолженности по вкладам в Уставный капитал ОАО «Восток»

20 000

10

Внесены наличные деньги на расчётный счёт в банк

50 200

Отчёты кассира за 01–28 февраля (касса в валюте)

11.

Поступили c валютного счёта в кассу на командировочные расходы доллары США – 700

?

12.

Выдано из кассы Соловьеву И.Н. на командировочные расходы (доллары США – 600)

?

15.

Списываются курсовые разницы по валюте, находящейся в кассе по состоянию на 28.02.20__г.

?

Расчёты с подотчётными лицами:

13.

25.02. Утверждены авансовые отчёты подотчётных лиц (погашена их задолженность перед организацией):

13.1

№ 18 агента отдела снабжения Иванова И.Т. – суммы командировочных отнесены на общехозяйственные расходы

1 780

13.2

№ 19 бухгалтера Соловьева И.Н. (590 долларов США) суммы командировочных отнесены на общехозяйственные расходы

?

13.3

№ 20 Родионовой А.Г. – оприходованы материалы на склад

НДС (18 %)

500

?

13.4

№ 21 Носова С.И. – на общехозяйственные расходы

630

14.

26.02.___г. Ковалёвой А.Н. снята сумма с корпоративной карты платёжной системы VISA на командировочные расходы.

20 600