Dokument_Microsoft_Word

Вид ризику

Код рядка

Динаміка зміни ризику

Характеристика (оцінка) ризику

Причини виникнення ризику

Наслідки впливу ризику на діяльність суб’єкта господарю-вання

Заходи щодо зниження ризику

Кінцева програма дій щодо управління ризиками

Обумовлені впливом зовнішнього середовища

Обумовлені впливом внутрішнього середовища

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Ціновий

1010

↑

Збільшення залишкової вартості основних засобів

збільшення ціни на послуги

Наявність ОЗ на підприємстві, амортизаційна політика

Допустимий ризик, втрата конкурентних позицій

Модернізація обладнення

Збільшення цін на послуги впровадження нововведень у виробництві,;

збільшення ліквідності підприємства; розвиток існуючої політики управління оборотними коштами.

1011

↑

 наслідки ризику виявляються у вигляді фінансових втрат чи неможливості одержання очікуваного прибутку

Державне регулювання , поява конкурентів

Неякісна продукція

 Критичний, можливість втрати доходів і прибутку

Зниження рівня цін і тарифів

1100

↓

Пов'язаний із кількістю нереалізованої продукції

Зміна попиту, зниження доходів, поява нових конкурентів

Зниження якості, неефективна політика управління запасами

Допустимий, недоотримання прибутку

Зниження конкурентності

1130

↓

Пов'язаний із розрахунками з дебіторами

Неплатаспроможність покупців

Стратегія управління дебіторською заборгованістю

Допустимий ризик

Вибір надійних покупців,перевірка їх кредитоспроможності

1615

↓

Пов'язаний із розрахунками за товари, роботи, послуги

Валютний курс, конкретні відносини

Стан платоспроможності підприємства

допустимий

Контроль за розрахунками підприємства

2120

↑

Зміна вартості реалізації оборотних активів

Зниження ціни на активи,конкуренція

Недооцінення підприємства з оперативною діяльністю

Допустимий, уладання договорів з фіскальною ціною

Зниження конкурентності на ринку

2130

↓

Пов'язаний із загальногосподарськими витратами

Законодавство

Чисельність адміністративного персоналу

критичний, втрата управління підприємством

Оптимальна чисельність адміністративного персоналу

2150

↑

Реалізація товарів та послуг

Підвищення ціни на транспортування, рекламу

Неефективна робота логістів

Допустимий, неефективне управління транспортними витратами

Оптимізація транспортних витрат

Ліквідності

1095

↑

Пов'язаний із збільшенням вартості необоротних активів

Зміна ціни на необоротні активи, економічна ситуація

Ревень зношення ОЗ, обсяги необоротних активів

Позитивні, збільшення ліквідності, зниження конкуренції

Купівля сучасного обладнання

Використання основних засобів, що не беруть участь у виробництві іншим шляхом; удосконалення політики збуту та управління запасів

1100

↑

Зниження ліквідних запасів, їх обсягів, конкурентів

Зміна ціни на запаси,торгові перешкоди в галузі

Зниження ціни ресурсів,збільшення обсягів запасів,

Допустимий, збільшення конкурентності

підвищення якості послуг; пошук нових сегментів ринку для збуту послуг

1104

↓

облік наявності та pуху поточних товарів

нездатність визначати або враховувати зміни ринкових умов

Отримання економічних вигід, пов’язаних з їх використанням, та можливістю достовірної оцінки їхньої вартості

Допустимий, збільшення конкурентності, збільшення запасів

накопичення та систематизація витрати

1165

↓

Зменшення ліквідності активів, зменшення грошових еквівалентів

Інфляція,цінова політика, конкуренція

зменшення готівки в касі, дебіторська заборгованість

Допустимий, зміна ціни на активи, вплив на ліквідність

Політика управління готівкою, політика управління інформацією на підприємстві

Кредитний

1130

↓

Пов'язаний із можливістю неплатежу

Виконання дебітором своїх зобов’язань

обсяги авансових платежів; обсяги кредиторської заборгованості; обсяг ДЗ на підприємстві

критичний для підприємства

пошук можливостей для укладання альтернативних угод

факторинг, облік векселів, форфейтинг ризик неповернення боргів передається банку чи факторинговій компанії

1500

↑

Збільшення дебіторської заборгованості за розрахунками з бюджетом та виданими авансами

Загальна ситуація в країні

Наявність фінансових ресурсів на покриття податкових зобовязань

Критичний, втрата платоспроможності

Створення додаткових грошових резервів

1615

↓

фінансовий стан на підприємстві та рівень платоспроможністі

державне регулювання економіки та загальна ситуація в країні

наявність фінансових ресурсів на покриття взятих забов'язань

Допустимий

пошук надійних партнерів; перевірка власної платоспроможності

1620

↓

пов'язаний із немосжливість платежу по зобов'язаннях

зміни в законодавстві; податкова політика країни

фінансові результати підприємсва та його політика щодо витрат

Допустимий, зменшення грошових надходжень

контроль за корректним визначенням і оформленням податкових платежів

1630

↓

пов'язаний із нездатністю підприємства погасити заборгованість з оплати праці та ін.

конкуренція; інфляція; валютний курс, рівень попиту

Рівень заробітної плати, обсяг виручки, обсяг надбавок та інше

допустимий

оптимізація структури персоналу; підвищення рівня ефективності менеджменту

1690

↓

пов'язаний із непогашенням інших поточних зобов'язань

конкуренція; інфляція; валютний курс

обсяг виручки; обсяг інших поточних зобов'язань

Допустимий

оптимізація структури зобов'язань

Морального зношення

1011

↑

пов'язаний з устарінням ОЗ

поява у конкурентів нових технологічних розробок

використання застарілого обладнання

критичний, можлива втрата конкурентоздатності

модернізація обладнання

передача на утримання страховій компанії; впровадження модернізації

Процентний

1104

↑

зміна відсоткової ставки при кредитуванні ОЗ

Державне регулювання, зміна пропозиції грошових коштів

наявність надмірного обсягу ОЗ купленого за кредитні ресурси

Допустимий , підвищення ліквідності

використання ф'ючерсних та опціонних операцій

Розвиток існуючої політики управління оборотними коштами

1130

↓

пов'язаний з можливістю невиплати дебіторами кредиту через зростання відсоткової ставки

державне регулювання економіки;

процентна політика підприємства

допустимий, але може спровокувати недоотримання доходу

вибір надійних покупців; перевірка іх платоспроможності; укладання договорив із заздалегідь зазначеними умовами сплати процентів

1500

↓

Невиплата відстрочених податкових зобов’язань через підвищення відсоткової ставки

державне регулювання економіки та економічна ситуація в країні

недостатня кількість вільних грошових коштів на підприємстві для виповнення своїх зобов'язань та провадження діяльності

допустимий, але при значному зростанні може стати критичним

оптимізація фінансової політики підприємства

1615

↓

пов'язаний із загальним фінансовим станом на підприємстві та його платоспроможністю

державне регулювання економіки та загальна ситуація в країні

наявність грошових коштів на покриття власних забов'язань підприємства

Допустимий

пошук надійних партнерів;

Валютний

1165

↓

Зміна валютного курсу при здійсненні зовнішньо-економічної діяльності

Державне регулювання, коливання валютного курсу

Утримання надмірної кількості грошових коштів в іноземній валюті

Критичний , втрата грошових коштів

Страхування

Прогноз валютного курсу; прийняття рішення про скорочення витрат, зміну політики збуту тощо.

1500

↓

Зміна курсу валюти в році взяття податкових зобов’язань

Державне регулювання, банківська політика

Отримання кредиту на податкові зобов’язання

Критичний , втрата платоспроможності

Укладання договору з фіксованою сумою платежів

Товарний

1130

↓

пов'язаний з розрахунками з дебіторами

неплатоспроможність покупців

неправильно обрана стратегія управління дебіторською заборгованістю

Допустимий

Вибір надійних покупців

лімітування обсягів найбільш ризикованих операцій та проектів;

Бюджетний

1135

↓

пов'язаний із розрахунками з бюджетом (зі сторони держави)

бюджетна політика держави

робота відділу бухгалтерії на підприємстві

Допустимий

належне виконання зобов'язань та коррекне відображення інформації в звітності

належне виконання зобов'язань та коррекне відображення інформації в звітності

1620

↓

Пов'язаний з невиплатою наналогів до бюджету

Бюджетна політика

Розрахунки з бюджетом

Допустимий

Вчасно сплачені кошти

Достатність капіталу

1495

↑

зниження рівня реінвестованого прибутку, наявність неоплаченого капіталу

державне регулювання економіки та її стан

рівень доходів; зміна обсягу реінвестованого прибутку

Допустимий

оптимізація всієї діяльності підприємства

встановлення граничного розміру і частки позикового капіталу на різних стадіях життєвого циклу підприємства

Ризик фін. стійкості

1495

↑

достатній рівень власного капіталу для виповнення власних зобов'язань

зміни в законодавстві

втрата фінансової стійкості та конторлю над підприємством

критичний, існує імоврніть стати банкрутом

створення резервного капіталу

вкладання коштів в надійні активи; створення резервного фонду

Захищеність від ризику

1400

↑

можливий вплив непередбачуваних чинників на статутний капітал

зміни в законодавстві

втрата фінансової стійкості та конторлю над підприємством

критичний, при появі йснує імоврніть стати банкрутом

створення резервного капіталу; недопущення неоплачуваного капіталу

вкладання коштів в надійні активи; створення резервного фонду

Операційний

2150

↓

ризик пов'язаний із помилкою або неправильною організацією фінансової операції

Зміна економічної ситуації в країні і кон’юктури фінансового ринку

неправильна організація, неправильний вибір методу проведення фінансових операцій

Допустимий, можливі помилки менеджерів

Ймовірність втрати ресурсів, або недоотримання доходів

Раціональне використання ресурсів, ймовірність отримання додаткового прибутку

Розброс виручки

2000

↓

Ризик пов'язаний із зміною виручки від реалізауії

кон'юнктура ринку, законодавство

Виробнича та збутова політика

Критичний, втрата доходу

Нарощування виробничого потенціалу

створення фонду ризику, фонду самострахування, кредити і т.д.

Розброс прямих витрат

2050

↓

Ризик пов'язаний із збільшенням прямих витрат підприємства

кон'юнктура ринку, законодавство

Формування ФОП, розрахунок нарахування заробітної плати

Критичний, зміна рентабельності

Оптимізація прямих витрат

оптимізація витрат на підприємстві та створення фонду ризику, фонду самострахування, кредити і т.д.

Розброс

рентабельності

продаж

2000

↓

Пов'язаний зі зменшенням рентабельності внаслідок зниження виручки

кон'юнктура ринку

Цінова політика

Критичний, зниження зниження рентабельності

Нарощення виробничого потенціалу

підвищення ефективності роботи підприємства за рахунок збільшення потужностей підприємства та створення фонду ризику, фонду самострахування, кредити і т.д.

2050

↓

Пов'язаний зі зменшенням рентабельності внаслідок збільшення витрат

Постачальники, кон'юнктура ринку

Політика управління витратами

Критичний, зниження рентабельності

Зменшення витрат на сировину та матеріали

Розброс комерційних і управлінських витрат

2130

↓

пов'язаний із зміною обсягу адміністративних витрат

законодавство;

кон'юнктура ринку

політика управління витратами;

формування фонду оплати праці;

метод розрахунку нарахуваня заробітної плати

критичний, провокує зниження рентабельності

нарощення виробничого потенціалу;

оптимізація адміністративних витрат

зменшення витрат по управлінню персоналом

2150

пов'язаний із зміною витрат на збут продукції

законодавство;

кон'юнктура ринку;

конкуренти

конкурентоспроможність продукції;

якість продукції;

стабільність споживчого сектору

критичний, провокує можливу втрату доходу

пошук надійних реалізаторів;

оптимізація збутової політики

Розброс прибутку

2290

↓

Ризик пов'язаний зі зменшенням прибутку підприємства

кон'юнктура ринку, законодавство, державне регулювання

Управління доходами та витратами

Критичний, втрата прибутку, потенціалу зростання

Зменшення витрат та оптимізація доходів

Збільшення прибутку підприємства

ефект ризик-менеджменту

2290

↓

Вплив політики мінімізації ризиків

кон'юнктура ринку, законодавство, державне регулювання

вплив політики управління ризиками на рівень прибутковості

Допустимий

Зменшення витрат

Зменшення чи компенсування збитків при настанні несприятливих подій