Бюджет расходов и доходов ооо «Al Dente» на 2011 год
|
Показатель |
В 2010 году |
В 2011 году (план) |
Изменение |
|
|
(+,-) |
% |
|||
|
1. Доходы и расходы от продаж продукции и оказания услуг |
||||
|
1.1. Выручка от продаж продукции и оказания услуг |
34 374 |
46 405 |
12 031 |
135 |
|
1.2. Себестоимость продаж продукции и оказания услуг |
21142 |
27062 |
5 920 |
128 |
|
1.3. Коммерческие расходы |
1433 |
1834 |
401 |
128 |
|
1.4. Управленческие расходы |
7048 |
9021 |
1 973 |
128 |
|
1.5. Прибыль от продаж |
4 751 |
8 488 |
3 737 |
179 |
|
1.6. Прочие операционные доходы |
1192 |
1192 |
0 |
100 |
|
1.7. Прочие операионные расходы |
1576 |
1576 |
0 |
100 |
|
1.8. Прочие внереализационные доходы |
2236 |
2236 |
0 |
100 |
|
1.9. Прочие внереализационные расходы |
2748 |
2748 |
0 |
100 |
|
1.10 Прибыль до налогооблажения |
3 855 |
7 592 |
3 737 |
197 |
|
1.11 Налог на прибыль |
1196 |
1822 |
626 |
152 |
|
1.12 Чистая прибыль |
2 659 |
5 770 |
3 111 |
217 |
В 2011 году увеличить чистую прибыль планируется на 3111 тыс. рублей, т.е. плановое увеличение по сравнению с 2010 годом составит 2 раза.
Положительное влияние на рост чистой прибыли в первую очередь оказывает более высокий прирост выручки от продаж по сравнению с ростом себестоимости. В целом в плановом периоде ожидается значительное улучшение финансовых показателей предприятия однако в бюджет предприятия закладывается высокий размер прибыли, и в условиях рынка фирма несет различные риски, которые могут оказать негативное влияние на деятельность предприятия. В данном случае у ООО «Al Dente» высокие риски недовыполнение бюджета. Следующим и заключительным этапом бюджетирования ООО «Al Dente» является составление прогнозного бухгалтерского баланса. Результаты расчетов представим в табл. 12.
Таблица 12
Прогнозный бухгалтерский баланс ООО «Al Dente» на 2011 год
|
АКТИВ |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
Нематериальные активы |
262 |
210 |
|
здания, машины и оборудование |
15546 |
14606 |
|
Незавершенное строительство |
1524 |
1524 |
|
Долгосрочные финансовые вложения |
1452 |
1452 |
|
Итого по разделу I |
18784 |
17792 |
|
АКТИВ |
||
|
2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
Запасы |
9394 |
13898 |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
7032 |
10152 |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
359 |
359 |
|
Денежные средства |
913 |
913 |
|
Итого по разделу II |
17841 |
25322 |
|
БАЛАНС |
36625 |
43114 |
|
ПАССИВ |
||
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
|
Уставной капитал |
826 |
826 |
|
Добавочный капитал |
13828 |
13828 |
|
Резервный капитал |
186 |
186 |
|
Фонды социальной сферы |
1176 |
|
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
1426 |
3 231 |
|
Непокрытый убыток прошлых лет |
|
|
|
Нераспределенная прибыль отчетного года |
2659 |
5 770 |
|
Итого по разделу III |
20101 |
23 841 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
Заемные средства |
600 |
430 |
|
Итого по разделу IV |
600 |
430 |
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
Заемные средства |
4200 |
3999 |
|
Кредиторская задолженность |
11724 |
14 844 |
|
в том числе: поставщики и подрядчики |
6132 |
9 252 |
|
задолженность перед персоналом организации |
1302 |
1302 |
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
959 |
959 |
|
задолженность перед бюджетом |
1442 |
1442 |
|
авансы полученные |
1611 |
1611 |
|
прочие кредиторы |
278 |
278 |
|
Итого по разделу V" |
15924 |
18 843 |
|
БАЛАНС |
36625 |
43 114 |
В плановом периоде по на конец года по сравнению с началом года ожидается увеличение валюты баланса на 6489 тыс.рублей. Большое значение для ресторана имеет рост товарных запасов и собственных средств. В заключение проводится расчет и анализ показателей финансового состояния, с целью оценки темпов изменения финансовых показателей в плановом периоде.
Таблица 13
Прогноз показателей ликвидности ООО «Al Dente» в 2011 году
|
Показатели |
В 2010 году |
В 2011 году (план) |
Отклонение (+,-) |
|
Денежные средства, тыс. руб. |
913 |
913 |
0 |
|
Краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб. |
359 |
359 |
0 |
|
Итого наиболее ликвидных активов, тыс. руб. |
1272 |
1272 |
0 |
|
Активы быстрой реализации (краткосрочная дебиторская задолженность), тыс. руб. |
7032 |
10152 |
3120 |
|
Итого наиболее ликвидных и быстро реализуемых активов, тыс. руб. |
8304 |
11424 |
3120 |
|
Медленно реализуемые активы (запасы, НДС), тыс. руб. |
9537 |
13898 |
4361 |
|
Итого ликвидных активов, тыс. руб. |
17841 |
25322 |
7481 |
|
Краткосрочные долговые обязательства, тыс. руб. |
15 924 |
18 843 |
2919 |
|
Коэффициент абсолютной ликвидности (Кал) |
0,08 |
0,07 |
-0,01 |
|
Коэффициент критической ликвидности (Ккл) |
0,52 |
0,61 |
0,09 |
|
Коэффициент текущей ликвидности (Kтл) |
1,12 |
1,34 |
0,22 |
По данным табл. 13 коэффициент абсолютной ликвидности в плановом периоде 2011 года незначительно снизится, однако коэффициент критической ликвидности и коэффициент текущей ликвидности возрастут, что свидетельствует о ликвидности и надежности бизнеса организации.
В целом применение системы бюджетирования в ООО «Al Dente» является оправданным способом финансового планирования деятельности предприятия.