013. Установленный уровень рентабельности продукции (по отношению к себестоимости) на планируемый год:

- по изделию А – 25 %;

- по изделию Б – 30 %;

- по изделию В – 50 %.

1. Расчет трудоемкости годовой производственной программы

1.1. Объем годовой товарной продукции (ТП) по видам работ (л – лущение, п – починка, с – склеивание) (нормо-ч) применительно к каждому изделии (А, Б и В) определяется исходя из:

- годовой производственной программы по изделию;

- трудоемкости по видам работ по соответствующему изделию.

Формула	Расчет	Результат
ТПАл = ППА х ТАЛ	650 х 14,5	9425
ТПАп = ППА х ТАП	650 х 12,5	8125
ТПАс = ППА х ТАС	650 х 13,5	8775
ТПБл = ППБ х ТБЛ	950 х 12,5	11875
ТПБп = ППБ х ТБП	950 х 13,5	12825
ТПБс = ППБ х ТБС	950 х 11,5	10925
ТПВл = ППВ х ТВЛ	1150 х 11,5	13225
ТПВп = ППВ х ТВП	1150 х 12,5	14375
ТПВс = ППВ х ТВС	1150 х 14,5	16675

1.2. Объем годовой товарной продукции по изделиям А, Б и В (нормо-ч) определяется исходя из объема годовой товарной продукции по видам работ по соответствующим изделиям.

Формула	Расчет	Результат
ТПА = ТПАл+ ТПАп+ ТПАс	9425+8125+8775	26325
ТПБ = ТПБл+ ТПБп+ ТПБс	11875+12825+10925	35625
ТПВ = ТПВл+ ТПВп+ ТПВс	13225+14375+ 16675	44275

1.3. Объем годовой товарной продукции по всем изделиям (нормо-ч) определяется исходя из объема годовой товарной продукции по каждому изделию.

Формула	Расчет	Результат
ТП = ТПА+ ТПБ+ ТПВ	26325+35625+44275	106225

1.4. Объем годовой товарной продукции по видам работ (нормо-ч).

Формула	Расчет	Результат
ТПл = ТПАл+ ТПБл+ ТПВл	9425+11875 + 13225	34525
ТПп =ТПАп+ ТПБп+ ТПВп	8125+12825 + 14375	35325
ТПс =ТПАс+ ТПБс+ ТПВс	8775+10925 + 16675	36375

1.5. Объем годовой валовой продукции (ВП) по видам работ (нормо-ч) определяется исходя из результатов расчета годовой товарной продукции по видам работ и изменениям величины незавершенного производства (если это имеет место) на конец и начало планового периода (года) по этим же видам работ.

Формула	Расчет	Результат
ВПл= ТПл+НЗПл	34525 + 3500	38025
ВПп = ТПп+НЗПп	35325 + 5500	40825
ВПс =ТПс+НЗПс	36375 + 7500	43875
Итого ВП = ВПл+ВПп+ВПс	38025+40825+43875	122725

2. Расчет потребности в основных производственных средствах

2.1. Активная часть основных производственных средств

2.1.1. Потребное количество оборудования (О) по видам работ (ед.) определяется исходя из:

- трудоемкости валовой продукции по видам работ;

- годового фонда рабочего времени (ч) работы единицы оборудования (ФВо) в рассматриваемом периоде (на планируемый год), принимая при этом:

• количество рабочих дней в году – 250;

• количество смен работы оборудования – 2;

• количество рабочих часов в смене – 8;

• потери рабочего времени (на ремонт, профилактику и т. п.) – 5 %.

Формула	Расчет	Результат
ФВо = D х Кс х Кр - Прв	250Ч х 2Ч х 8Ч х 0,95	3800

Формула	Расчет	Результат
Олр = ВПл/ ФВо	38025/3800	10,006
Олп= Олр округление до целого числа	10,006	11
Опр = ВПп/ ФВо	40825/3800	10,74
Опп= Опр округление до целого числа	10,743 ≈	11
Оср = ВПс/ ФВо	43875/3800	11,54
Осп= Оср округление до целого числа	11,546 ≈	12

Примечание: для определения принятого количества оборудования по видам работ (Олп, Опп, Осп) соответствующее расчетное количество оборудования (Олр, Опр, Оср) округляется до большего целого числа.

2.1.2. Коэффициенты загрузки оборудования по видам работ (К) определяются на основании сравнения расчетного и принятого количества оборудования по видам работ.

Формула	Расчет	Результат
Кл = Олр/ Олп	10,006/11	0,91
Кп = Опр/ Опп	10,74/11	0,98
Кс = Оср/ Осп	11,54/12	0,96

2.1.3. Балансовая стоимость всего оборудования (БС) (руб.) определяется исходя из принятого количества оборудования по видам работ и балансовой стоимости (цены) единицы соответствующего оборудования.

Формула	Расчет	Результат
БСл= Олп х БС1л	180000 х 11	1980000
БСп = Опп х БС1п	120000 х 11	1320000
БСс =Осп х БС1с	15000 х 12	180000
Итого БС = БСл+БСп+БСс	1980000+1320000+1180000	3480000

2.1.4. Годовые амортизационные отчисления по группам оборудования (видам работ) (Аг) (руб.) рассчитываются по линейному методу исходя из значений норм амортизации и балансовой стоимости соответствующей группы оборудования.

Формула	Расчет	Результат
Агл = БСл х НА	1980000 х 0,08	158400
Агп = БСп х НА	1320000 х 0,12	158400
Агс = БСс х НА	180000 х 0,10	18000
Итого Аг = Агл+Агп+Агс	158400+158400+18000	334800

2.1.5. Годовые расходы на электроэнергию (Э), потребляемую соответствующим технологическим оборудованием (руб.), определяются исходя из:

- годовой трудоемкости валовой продукции по видам работ;

- мощности электроэнергии (МЭ) (кВт), потребляемой единицей оборудования по видам работ (соответствующей группы оборудования). В расчете стоимость 1 кВтч электроэнергии примем равной 1 руб.

Формула	Расчет	Результат
Эл = ВПл х Мл	38025 х 4	152100
Эп = ВПп х Мп	40825 х 3	122475
Эс = ВПс х Мс	43875 х 0	0
Итого Э =Эл+Эп+Эс	152100+122475+0	274575