Програма аудиту грошових коштів.
Організація, що перевіряється
Період аудиту
Кількість людино-годин
Керівник аудиторської фірми
Склад аудиторської групи
Запланований аудиторський ризик
Запланована суттєвість
|
№ |
Аудиторські процедури |
Виконавець
|
Індекс робочого документа |
Термін виконання |
Примітка (інформаційна база) |
|
1. |
Перевірка умов зберігання грошових коштів та документів у касі |
Іванов 1.1 |
РД1 |
01.09. |
|
|
2. |
Перевірка договорів про повну матеріальну відповідальність з особами, які обслуговують готівку |
Іванов 1.1 |
РД-2 |
01.09. |
|
|
3. |
Перевірка термінів проведення інвентаризації каси та відображення в обліку її результатів |
Іванов 1.1 |
РД-3 |
01.09. |
|
|
4. |
Інвентаризація готівки та грошових документів у касі |
Іванов 1.1 |
Акт інвентаризації наявних коштів |
01.09. |
|
|
5. |
Документальний контроль операцій з готівкою |
Іванов І.І |
РД-5 |
03.09-05.09 |
|
|
6. |
Перевірка операцій з виплати оплати праці готівкою |
Іванов І.І |
РД-6 |
03.09-05.09 |
|
|
7. |
Перевірка повноти та своєчасності оприбуткування готівки з банку |
Іванов І.І |
РД-7 |
03.09-05.09 |
|
|
8. |
Перевірка своєчасності повернення в банк залишків готівки (невикористані підзвітні суми, депоненти) |
Іванов І.І |
РД-8 |
03.09-05.09 |
|
|
9. |
Перевірка дотримання правил та розмірів розрахунків готівкою |
Іванов І.І |
РД-9 |
03.09-05.09 |
|
|
10. |
Перевірка правильності надання позик працівникам готівкою |
Іванов І.І |
РД-10 |
06.09 |
|
|
11. |
Перевірка дотримання ліміту залишку каси |
Іванов І.І |
РД-П |
07.09 |
|
|
12. |
Перевірка показників фінансової звітності про наявність і рух грошових коштів |
Іванов І.І |
РД-12 |
07.09 |
|
|
13. |
Контроль правильності відкриття поточних рахунків |
Петров П.П. |
РД-13 |
08.09-10.09 |
|
|
14. |
Перевірка своєчасності, законності, достовірності, доцільності відображення операцій з надходження та витрачання коштів на рахунках |
Петров П.П. |
РД-14 |
08.09-10.09 |
|
|
15. |
Перевірка обґрунтованості отримання кредитів і позик, їх цільового використання та своєчасності повернення |
Петров П.П. |
РД-15 |
08.09-10.09 |
|
|
16. |
Перевірка дотримання стану розрахунково-платіжної дисципліни щодо укладених договорів |
Петров П.П. |
РД-16 |
08.09-10.09 |
|
|
17. |
Перевірка операцій з використанням чекових книжок |
Петров П.П. |
РД-17 |
08.09-10.09 |
|
|
18. |
Перевірка кореспонденції рахунків з обліку операцій на рахунках в банках |
Петров П.П. |
РД-18 |
08.09-10.09 |
|
|
19. |
Перевірка облікових регістрів журнально-ордерної форми (ж-о 1 та ж-о 2 з відомостями) |
Петров П.П. |
РД-19 |
08.09-10.09 |
|