- •Содержание
- •Введение
- •Общие положения выполнения курсовой работы
- •Требования, предъявляемые к содержанию курсовой работы и выбору варианта
- •Порядок защиты курсовой работы
- •Требования, предъявляемые к оформлению курсовой работы
- •Методические рекомендации по выполнению курсовой работы
- •Порядок выполнения теоретического раздела курсовой работы
- •Методические указания к выполнению практической части курсовой работы
- •Задания для выполнения курсовой работы
- •Примерный перечень темы для выполнения теоретического раздела курсовой работы
- •Задания для выполнения практической части курсовой работы
- •Список рекомендуемой литературы
- •Приложение а
- •Приложение в образец оформления библиографического списка
Задания для выполнения курсовой работы
Примерный перечень темы для выполнения теоретического раздела курсовой работы
Организация и нормативное регулирование бухгалтерского учета в РФ
Международные стандарты учета и финансовой отчетности, перспектива их внедрения в России
Организация бухгалтерского учета на предприятии
Инвентаризация как элемент метода бухгалтерского учета
Формирование учетной политики организации
Бухгалтерский учет нематериальных активов
Бухгалтерский учет основных средств
Бухгалтерский учет аренды основных средств
Бухгалтерский учет лизинговых операций
Бухгалтерский учет материально-производственных запасов
Бухгалтерский учет выпуска и продажи готовой продукции
Бухгалтерский учет финансовых вложений.
Бухгалтерский учет кассовых операций
Бухгалтерский учет денежных средств на расчетных и специальных счетах в банке
Бухгалтерский учет иностранной валюты и операций, совершаемых в иностранной валюте
Бухгалтерский учет расчетов с персоналом по оплате труда
Бухгалтерский учет расчетов с поставщиками и подрядчиками
Бухгалтерский учет расчетов с покупателями и заказчиками
Бухгалтерский учет расчетов с разными дебиторами и кредиторами
Бухгалтерский учет расчетов с подотчетными лицами
Бухгалтерский учет затрат на производство и калькулирование себестоимости продукции (работ, услуг)
Бухгалтерский учет формирования финансовых результатов и распределения прибыли
Бухгалтерский учет заемных средств и кредитов банков
Бухгалтерский учет расчетов с бюджетом по налогу на прибыль
Бухгалтерский учет расчетов с бюджетом по налогу на добавленную стоимость
Бухгалтерский учет расчетов с бюджетом по налогу на доходы физических лиц и страховых взносов.
Порядок формирования бухгалтерской финансовой отчетности организации
Бухгалтерский учет формирования капитала и резервов.
Бухгалтерский учет долгосрочных инвестиций и источников их формирования
Особенности бухгалтерского учета совместной деятельности
Бухгалтерский учет условных и оценочных обязательств
Учет формирования и использования средств оценочных резервов
Задания для выполнения практической части курсовой работы
Краткая характеристика предприятия.
Сведения об организации:
ООО «Мебельная фабрика»
ОКПО 12345679
Руководитель организации Зубков А.А.
Гл. бухгалтер Замашкина Ж.В.
Кассир Протько В.Л.
ИНН 72123456978
КПП 721200006
Номер расчетного счета 40702810150100000077
Банковский идентификационный код банка ОАО КБ «Тюменская значимость» г.Тюмень 77700000, корреспондентский счет этого банка 70107777770000000055
Адрес 625000 г. Тюмень ул. Мечты 12.
Предприятие занимается производством и установкой корпусной мебели. Льгот по налогообложению нет. Готовая продукция предприятия при реализации облагается НДС по ставке 18% (ст. 164 21 главы НК РФ).
Извлечение из Учётной политики ООО «Мебельная фабрика»:
- списание материалов в производство производится по средней себестоимости единицы запаса;
- амортизация по объектам основных средств для целей бухгалтерского учета начисляется линейным методом;
- выпуск продукции отражается по полной фактической себестоимости.
Сведения о контрагентах:
Поставщики:
ООО «Техсервис»
Руководитель организации Леонов Б.С.
Гл. бухгалтер Пархоменко Г.И.
Кассир Антонова И.А.
ИНН 7205891236
КПП 7212000002
Номер расчетного счета 40702810600111000012
Банковский идентификационный код банка «Гражданский» в г. Тюмень 555000000, корреспондентский счет этого банка 70107777770000000004
Адрес 625015 г. Тюмень Новая ул. дом 15
ОАО «ТЭС»
Руководитель организации Минсков В.В.
Гл. бухгалтер Минин З.З.
Кассир Ковальская Г.Р.
ИНН 7218745612
КПП 7212000016
Номер расчетного счета 40702810000151000217
Банковский идентификационный код банка ОАО КБ «Транспорт-сервис» в г. Тюмень 777000001, корреспондентский счет этого банка 99510777957000000005
Адрес 625009 г. Тюмень ул. Творческая 135 корп.2 оф. 2306
ООО «Филин»
Руководитель организации Немалов И.Р.
Гл. бухгалтер Яман М.М.
Кассир Андреева А.М.
ИНН 77123456001
КПП 77120000111
Номер расчетного счета» 40702810900111000007
Банковский идентификационный код банка ОАО КБ «Рейтинг» г.Псков 775000000, корреспондентский счет этого банка 83107777770000000001
Адрес 625048 г. Тюмень, ул. Олимпийская - 13 оф.55.
ЗАО «Альянс»
Руководитель организации Киселев А.А.
Гл. бухгалтер Левин А.В.
Кассир Интова Э.Л.
ИНН 7218745612
КПП 7212000016
Номер расчетного счета 40702810600151000217
Банковский идентификационный код банка ОАО КБ «Север» в г.Тюмень 770000001, корреспондентский счет этого банка 99510777957000000005
Адрес 690123 г. Курган ул. Творческая 135 корп.2 оф. 2306
ООО «Авто-лизинг»
Руководитель организации Градусов А.А.
Гл. бухгалтер Иванов Д.П.
Кассир Грамматикова М.Р.
ИНН 7212345697
КПП 7212000058
Номер расчетного счёта 40702810200111000098
Банковский идентификационный код банка ОАО КБ «Звездный» г.Тюмень 770000001, корреспондентский счет этого банка 70107777770000000055
Адрес 625000 г. Тюмень ул. Сельскаяя 12
Покупатели:
ЗАО «Магнат»
Руководитель организации БелоусовА.А.
Гл. бухгалтер Смирнова А.В.
Кассир Белоусова И.А.
ИНН 7218745612
КПП 7212000016
Номер расчетного счета 40702810880151000217
Банковский идентификационный код банка ОАО КБ «Север» в г.Тюмень 777000001, корреспондентский счет этого банка 99510777957000000005
Адрес 625000 г. Тюмень ул. 30 лет Победы, 23
ООО «Металлоконструкция»
Руководитель организации Петров К.К.
Гл. бухгалтер Болотина М.В.
Кассир Шипулина Г.И.
ИНН 7205891236
КПП 7212000002
Номер расчетного счета 40702810331111000012
Банковский идентификационный код банка АКБ «Авангард» в г.Тюмень 555000000, корреспондентский счет этого банка 70107777770000000004
Адрес 625000 г. Челябинск, ул. Хабарова, 15
Таблица 2 - Ведомость остатков по счетам на 1 марта 200__ г.
|
Наименование счета |
Варианты | ||
|
1 - 5 |
6 - 10 | ||
|
Сумма, руб. | |||
|
1 |
2 |
3 | |
|
Основные средства |
906 000 |
1 008 000 | |
|
Амортизация основных средств |
104 000 |
187 500 | |
|
Материалы |
146 470 |
162 014 | |
|
НДС по приобретенным материальным ценностям |
38 000 |
29 163 | |
|
Основное производство |
20 000 |
23 000 | |
|
Расходы будущих периодов |
13 000 |
17 500 | |
|
Готовая продукция |
76 900 |
38 823 | |
|
Дебиторская задолженность, в т.ч.: |
58 000 |
34000 | |
|
Расчеты с покупателями и заказчиками |
48 000 |
21 000 | |
|
Расчеты с подотчетными лицами (Иванов К.М.) |
10 000 |
13 000 | |
|
Финансовые вложения |
33 000 |
25 000 | |
|
Касса |
12 500 |
10 000 | |
|
Расчетный счет |
593 700 |
380 000 | |
|
Кредиторская задолженность, в т.ч.: |
543 300 |
415 000 | |
|
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
22 000 |
31 000 | |
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
143 700 |
185 300 | |
|
Расчеты по налогам и сборам |
118 000 |
70 000 | |
|
Расчеты по социальному страхованию |
98 000 |
38 700 | |
|
Расчеты с персоналом по оплате труда |
65 000 |
50 000 | |
|
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
96 600 |
40 000 | |
|
Резервы предстоящих расходов |
112 530 |
120 000 | |
|
Нераспределенная прибыль |
178 312 |
190 000 | |
|
Добавочный капитал |
77 626 |
40 000 | |
|
Резервный капитал |
61 802 |
50 000 | |
|
Уставный капитал |
820 000 |
725 000 | |
Таблица 3 - Хозяйственные операции за март 200___г.
|
№ п/п |
Содержание операции |
Варианты | |||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 | ||
|
|
01 марта Требование - накладная №126 Отпущены со склада №1 в цех основного производства следующие материалы: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- ДСП ламинированное (м2) |
8 |
11 |
12 |
15 |
20 |
30 |
28 |
19 |
24 |
13 | |
|
- окантовка пластмассовая (м) |
11 |
13 |
15 |
17 |
12 |
12 |
19 |
25 |
16 |
23 | |
|
- полкодержатели пластмассовы (м) |
30 |
32 |
34 |
38 |
29 |
35 |
41 |
45 |
31 |
0 | |
|
- штангодержатели (м) |
4 |
6 |
4 |
8 |
11 |
10 |
9 |
11 |
10 |
7 | |
|
- уплотнитель (м) |
6 |
8 |
11 |
14 |
22 |
15 |
16 |
19 |
13 |
18 | |
|
- ручки (шт.) |
4 |
6 |
6 |
8 |
5 |
7 |
5 |
5 |
6 |
9 | |
|
- шурупы с дюбелями (шт.) |
4 |
4 |
4 |
4 |
50 |
31 |
22 |
18 |
17 |
28 | |
|
- штанги металлические (м) |
5 |
4 |
4 |
6 |
9 |
3 |
1 |
1 |
3 |
5 | |
|
- двери зеркальные (шт.) |
3 |
3 |
3 |
3 |
7 |
2 |
0 |
4 |
5 |
6 | |
|
- двери из ДСП (шт.) |
- |
- |
- |
1 |
2 |
0 |
3 |
1 |
1 |
0 | |
|
- ДВП ламинированное (м2) |
3 |
4 |
4 |
5 |
0 |
4 |
6 |
6 |
7 |
3 | |
|
- вешалки металлические выдвижные (шт.) |
4 |
4 |
4 |
5 |
1 |
5 |
5 |
7 |
11 |
10 | |
|
|
2 марта Акцептован счёт-фактура №67 ООО «Техсервис» за проведение технического обслуживания производственного оборудования, в т.ч. |
9 800 |
10 100 |
11 300 |
11 500 |
13200 |
10700 |
12100 |
11000 |
9950 |
10100 |
|
НДС со стоимости услуг по обслуживанию производственного оборудования |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? | |
|
|
2 марта Приходный кассовый ордер № 225 Получены деньги в кассу: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- для выплаты заработной платы за 2-ую половину февраля |
47 000 |
51 000 |
43 700 |
45 000 |
42000 |
50000 |
50000 |
50000 |
50000 |
50000 | |
|
- на командировочные расходы |
10 000 |
10 000 |
11 000 |
12 000 |
12700 |
13000 |
12500 |
12700 |
11200 |
11500 | |
|
|
2 марта Расчётно-платёжная ведомость №4 Выдана заработная плата за 2-ую половину февраля |
44 800 |
47 300 |
43 700 |
39 820 |
39200 |
49000 |
50000 |
47500 |
40000 |
48000 |
|
|
3 марта Расходный кассовый ордер №198 Выдано Шилову А.А. под отчет на командировочные расходы |
10 000 |
10 000 |
11 000 |
12 000 |
12700 |
13000 |
12500 |
12700 |
11200 |
11500 |
|
|
4 марта Расчётно-платёжная ведомость №4 Депонированы не выданные суммы заработной платы |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
4 марта Расходный кассовый ордер №199 Депонированная заработная плата возвращена на расчетный счет |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
6 марта Выписка банка №7 Платёжное поручение № 77 и 78 Погашена задолженность перед: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- внебюджетными фондами |
86 000 |
76 250 |
73 220 |
74 580 |
119083 |
62750 |
61632 |
62100 |
58850 |
60618 | |
|
- бюджетом |
53 680 |
84 500 |
87 000 |
85 300 |
99500 |
61000 |
34000 |
48500 |
53800 |
49200 | |
|
|
Акцептованы счета организаций: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 марта Счёт-фактура №189 ОАО «ТЭС» - паровое отопление цехов, в т.ч. |
15 700 |
16 120 |
17 450 |
18 200 |
13250 |
17700 |
18408 |
12980 |
14514 |
15576 | |
|
- НДС со стоимости услуг по отоплению |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? | |
|
Счёт-фактура № 229 ООО «Филин» - охрану территорий и помещений в ночное время, в т.ч. |
11 500 |
12 600 |
13 570 |
11 920 |
10330 |
11328 |
11800 |
14750 |
10502 |
12508 | |
|
- НДС со стоимости услуг по охране |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? | |
|
|
12 марта Выписка банка № 8 Поступили деньги от покупателей за отгруженную в феврале продукцию |
38 000 |
41 200 |
33 780 |
44 300 |
48000 |
20000 |
21000 |
17000 |
20900 |
19300 |
|
|
15 марта Выписка банка № 9 Платёжное поручение № 79 С расчетного счета перечислены денежные средства для приобретения авиабилетов |
7 635 |
8 900 |
6 520 |
7 300 |
15800 |
11000 |
9000 |
8500 |
6700 |
10000 |
|
|
16 марта Приходный кассовый ордер № 226 Оприходованы авиабилеты № 0009963 Тюмень – Москва и № 0009964 Москва – Тюмень, в т.ч. |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
НДС со стоимости билетов |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? | |
|
|
16 марта Расходный кассовый ордер № 200 Для поездки в командировку экономисту Сидорову А.И. выданы авиабилеты |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
16 марта Акт инвентаризации материально-производственных запасов №2 При проведении инвентаризации обнаружена недостача материалов на складе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- вешалки металлические (шт.) |
7 |
8 |
8 |
3 |
1 |
5 |
5 |
8 |
1 |
4 | |
|
- ручки (шт.) |
11 |
14 |
9 |
7 |
0 |
2 |
15 |
4 |
10 |
11 | |
|
- окантовка пластмассовая (м) |
- |
12 |
10 |
14 |
19 |
20 |
21 |
4 |
6 |
12 | |
|
|
16 марта Расчётно-платёжная ведомость № 5 Начислена зарплата рабочим основного производства за март (первая половина) |
74 680 |
76 500 |
79 230 |
79 330 |
81090 |
92500 |
88200 |
90000 |
77500 |
84300 |
|
|
16 марта Расчётно-платёжная ведомость № 5 Произведены удержания НДФЛ из заработной платы |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
16 марта Сводная расчётная ведомость № 3 Начислены страховые взносы |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
17 марта Расчётно-платёжная ведомость № 6 Начислена зарплата персоналу администрации предприятия за март (первая половина) |
39 050 |
42 219 |
44 536 |
47 312 |
41580 |
34000 |
29000 |
36000 |
31000 |
39000 |
|
|
17 марта Расчётно-платёжная ведомость № 6 Произведены удержания из заработной платы за март (первая половина): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- НДФЛ |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? | |
|
- по исполнительным листам |
11 230 |
9 600 |
12 960 |
- |
9030 |
3000 |
4000 |
3900 |
8150 |
7280 | |
|
|
17 марта Сводная расчётная ведомость № 3 Начислены страховые взносы |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
18 марта Выписка банка № 10 Приходный кассовый ордер № 227 Получены деньги в кассу для выплаты зарплаты за март (первая половина) |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
18 марта Расчётно-платёжная ведомость № 7 Выдана зарплата за март (первая половина) |
84 500 |
79 820 |
87 330 |
102 300 |
90600 |
92055 |
94164 |
99820 |
80045 |
99871 |
|
|
18 марта Расчётно-платёжная ведомость № 7 Депонирована неполученная в срок заработная плата |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
18 марта Выписка банка № 10 Неполученная в срок заработная плата внесена на расчетный счет |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
19 марта Акт инвентаризации материально-производственных запасов №2, приказ руководителя № 42 50% суммы недостачи удержано с материально ответственного лица Макаровой К.И. |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
19 марта Приказ руководителя № 42 Остальная сумма недостачи списана за счет средств предприятия |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
20 марта На основании авансового отчета № 12 стоимость авиабилетов списана с подотчетного лица Сидорова А.И. |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
21 марта Авансовый отчёт № 13 Часть задолженности перед разными кредиторами погашена наличными через подотчетное лицо (Иванов К.М.) |
9 800 |
8 960 |
10 000 |
9 200 |
9000 |
13000 |
11000 |
10700 |
12800 |
12200 |
|
|
21 марта Приходный кассовый ордер № 228 Остаток подотчетных сумм внесен Ивановым К.М. в кассу |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
21 марта Утвержден авансовый отчет № 14 Шилова А.А. (срок командировки с 15.03 по 24.03) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- проездные документы: Тюмень – Новосибирск Новосибирск – Тюмень (в т.ч. НДС) |
3200 3200 |
3050 3050 |
3400 3400 |
2950 2950 |
3450 3450 |
3500 3500 |
2750 2750 |
5500 5500 |
3625 3625 |
1410 1410 | |
|
- счет гостиницы (в т.ч. НДС) |
2 600 |
3 000 |
2 100 |
3 600 |
5100 |
5000 |
6100 |
8900 |
3000 |
7180 | |
|
- суточные (в пределах норм, установленных для целей исчисления НДФЛ1) |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? | |
|
|
22 марта Приходный кассовый ордер № 229 (Расходный кассовый ордер № 201) Неиспользованные подотчетные суммы возвращены Шиловым А.А. в кассу (выдан перерасход из кассы организации) |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
22 марта Приходный кассовый ордер № 230 (229) Сумма недостачи внесена Макаровой К.И. в кассу |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
23 марта Бухгалтерская справка-расчёт 21 Начислена сумма ежемесячных процентов за пользование кредитом банка (срок 9 мес., ставка 24%вгод) |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
23 марта Выписка банка № 11 Платёжное поручение № 80 С расчетного счета перечислен процент по кредиту |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
24 марта Протокол собрания акционеров По решению собрания акционеров начислены дивиденды акционерам–работникам организации (60% нераспределенной на начало отчетного периода прибыли) |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
24 марта Бухгалтерская справка-расчёт 22 Удержан НДФЛ с дивидендов |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
25 марта Счёт-фактура №39 ЗАО «Альянс» На складе предприятия оприходованы ДСП, полученные от поставщика |
45 230 |
47 200 |
54 000 |
40 500 |
59000 |
65726 |
57348 |
46256 |
55283 |
52510 |
|
|
25 марта Выписка банка № 12 Получен целевой краткосрочный кредит для оплаты приобретенных ДСП |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
25 марта Выписка банка № 12 Платёжное поручение № 81 За счет средств полученного кредита оплачено поставщику за поставку ДСП |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
26 марта Выписка банка № 13 На расчетный счет поступили штрафы от покупателей за просрочку платежей за поставленную ранее продукцию |
29 230 |
28 420 |
27 000 |
21 000 |
20000 |
12300 |
7000 |
11000 |
1000 |
14000 |
|
|
26 марта Бухгалтерская справка-расчёт 23 Арендная плата за офисное помещение, уплаченная авансом в январе, включена в затраты отчетного периода |
4 300 |
5 200 |
4 700 |
4 900 |
7300 |
15000 |
13800 |
9800 |
7350 |
8440 |
|
|
26 марта Выписка банка № 13 На расчетный счет поступила сумма процентов за остаток денежных средств на расчетном счете |
18 000 |
17 000 |
19 000 |
20 000 |
13000 |
11000 |
10500 |
12300 |
9800 |
9550 |
|
|
27 марта Бухгалтерская справка-расчёт 24 Начислена сумма пеней за несвоевременную уплату налоговых платежей в бюджет |
7 000 |
9 000 |
11 000 |
8 000 |
10200 |
5000 |
1200 |
3500 |
8000 |
9450 |
|
|
27 марта Выписка банка № 14 Платёжное поручение № 82 Перечислена с расчетного счета сумма пеней за несвоевременную уплату налоговых платежей в бюджет |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
28 марта Выписка банка № 15 Платёжное поручение № 83 Перечислено с расчетного счета банку за расчётно-кассовое обслуживание |
9 000 |
8 000 |
7 000 |
8 000 |
9000 |
6700 |
7300 |
7500 |
8550 |
9120 |
|
|
29 марта Расчётно-платёжная ведомость № 8 За счет резерва на оплату отпусков начислены отпускные работникам предприятия |
46 520 |
39 500 |
51 000 |
56 300 |
45780 |
34000 |
41500 |
39000 |
44800 |
29350 |
|
|
29 марта Сводная расчётная ведомость 3 Начислены страховые взносы |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
29 марта Расчётно-платёжная ведомость № 8 Удержан НДФЛ с сумы начисленных отпускных |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
30 марта Бухгалтерская справка-расчёт № 25 За март начислена амортизация основных средств предприятия: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- производственного назначения |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? | |
|
- общезаводского назначения |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? | |
|
|
31 марта Бухгалтерская справка-расчёт 26 Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость продукции |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
31 марта Бухгалтерская справка-расчёт 27 Списаны общепроизводственные расходы на себестоимость продукции |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
31 марта Накладная на внутреннее перемещение 12 Принята к учету выпущенная на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
31 марта Акт инвентаризации незавершённого производства №32 Затраты в незавершенном производстве на конец месяца составили |
13 900 |
15 000 |
14 100 |
18 200 |
19300 |
20500 |
21100 |
18900 |
19300 |
16700 |
|
|
31 марта Выписка банка № 16, Приходный кассовый ордер № 231 (230) Получены деньги в кассу для выплаты отпускных и дивидендов |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
31 марта Расходный кассовый ордер № 201 (202) Выданы отпускные и дивиденды работникам предприятия |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
31 марта Счёт-фактура № 18 Накладная № 18 Отгружены 15 офисных гарнитуров в магазин розничной торговли ЗАО «Магнат»: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- производственная себестоимость реализованной продукции |
263 400 |
269 520 |
273 050 |
271 300 |
280300 |
266580 |
271177 |
273357 |
255216 |
228527 | |
|
- предъявлены счета к оплате за реализованную продукцию в т.ч. НДС (рассчитать отпускную цену) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
- начислен НДС на стоимость реализованной продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
31 марта - счёт-фактура ООО «Авто-лизинг» № 122 начислен арендодателю и включен в себестоимость реализованной продукции арендный платеж за краткосрочную аренду грузового а/м, используемого для перевозки мебели (в т.ч. НДС) |
8 600 |
9 000 |
7 800 |
9 200 |
9440 |
7380 |
5400 |
8200 |
9100 |
8550 |
|
- НДС по начисленному арендному платежу |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? | |
|
- определён финансовый результат от реализации продукции |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? | |
|
|
31 марта Счёт-фактура № 19 Накладная № 19 Передан ООО «Металлоконструкция» по договору купли-продажи металлорежущий станок: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- определена остаточная стоимость станка |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? | |
|
- цена реализации по договору |
80 000 |
80 600 |
83 200 |
84 000 |
60000 |
94400 |
77580 |
83000 |
50900 |
63050 | |
|
- НДС с цены реализации |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? | |
|
|
31 марта - акт выполненных работ № 82 счёт-фактура № 97 ООО «Техсервис» начислено вознаграждение за проведение демонтажных работ |
3 810 |
2 920 |
3 300 |
3 450 |
4200 |
2200 |
4800 |
1380 |
3500 |
5000 |
|
|
31 марта Выписка банка № 16 Поступили на расчетный счет денежные средства от ЗАО «Магнат» за реализованную в марте продукцию (60%) |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
31 марта Выписка банка № 16 Платёжное поручение № 84, 85, 86 С расчетного счета перечислено за: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- проведение технического обслуживания оборудования |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? | |
|
- паровое отопление |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? | |
|
- оказание охранных услуг |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? | |
|
|
31 марта Выписка банка № 16 Поступили на расчетный счет дивиденды по акциям, принадлежащим российскому партнеру по бизнесу |
56 000 |
48 500 |
62 000 |
54 700 |
20000 |
65200 |
44900 |
45500 |
38400 |
55300 |
|
|
31 марта Книга покупок Определить и поставить на возмещение сумму НДС по оприходованным материальным запасам и услугам |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
31 марта Бухгалтерская справка-расчёт № 29 Списаны прочие доходы и расходы на финансовый результат |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
31 марта Налоговая декларация, «Отчёт о финансовых результатах» Начислен налог на прибыль |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
Таблица 5 - Перечень материалов на складе предприятия на 1 марта 200__ г.
|
Материал |
Ед. изм. |
Кол-во |
Цена за единицу, руб. |
Стоимость материала на 1 марта, руб. | |||
|
Вар. №1-5 |
Вар.№6-10 |
Вар. №1-5 |
Вар.№6-10 |
Вар. №1-5 |
Вар.№6-10 | ||
|
ДСП ламинированное |
м2 |
30 |
40 |
500 |
510 |
15 000 |
20 400 |
|
Окантовка пластмассовая |
м |
93 |
100 |
90 |
88 |
8 370 |
8 800 |
|
Полкодержатели пластмассовые |
м |
280 |
310 |
15 |
20 |
4 200 |
6 200 |
|
Штангодержатели |
м |
160 |
145 |
50 |
77 |
8 000 |
11 165 |
|
Уплотнитель |
м |
1290 |
1100 |
10 |
8 |
12 900 |
8 800 |
|
Ручки |
шт. |
70 |
68 |
55 |
30 |
3 850 |
2 040 |
|
Шурупы с дюбелями |
шт. |
400 |
421 |
8 |
9 |
3 200 |
3 789 |
|
Штанги металлические |
м |
76 |
62 |
175 |
155 |
13 300 |
9 610 |
|
Двери зеркальные |
шт. |
9 |
12 |
2 480 |
2 020 |
22 320 |
24 240 |
|
Двери из ДСП |
шт. |
13 |
17 |
1 950 |
2 000 |
25 350 |
34 000 |
|
ДВП ламинированное |
м2 |
53 |
72 |
460 |
380 |
24 380 |
27 360 |
|
Вешалки металлические |
шт. |
80 |
102 |
70 |
55 |
5 600 |
5 610 |
|
Итого: |
- |
- |
- |
- |
- |
146 470 |
162 014 |
Таблица 6 - Перечень основных средств на предприятии на 1 марта 200__ г.
(Бухгалтерская справка-расчёт № 25)
|
Наименование объектов основных средств |
Амортизируемая стоимость, руб. |
Сумма начисленной амортизации на 1 марта |
Срок полезного использования (годы) |
Норма амортизации месячная, (%) |
Сумма амортизации за месяц, руб. | ||
|
Вар.№1-5 |
Вар.№6-10 |
Вар.№1-5 |
Вар.№6-10 | ||||
|
Основное производство | |||||||
|
Деревообрабатывающий станок |
|
|
17 000 |
21 000 |
7 |
|
|
|
Металлорежущий станок |
|
|
11 000 |
13 000 |
5 |
|
|
|
Шлифовальный станок |
|
|
9 000 |
17 000 |
5 |
|
|
|
Электродрель |
|
|
5 000 |
7 000 |
3 |
|
|
|
Эл. перфоратор |
|
|
8 000 |
18 500 |
5 |
|
|
|
Итого: |
|
|
50 000 |
76 500 |
|
|
|
|
Общехозяйственные расходы | |||||||
|
Автомобили |
|
|
35 800 |
73 000 |
5 |
|
|
|
Компьютер |
|
|
2 300 |
4 000 |
3 |
|
|
|
Офисная мебель |
|
|
5 500 |
24 000 |
7 |
|
|
|
Принтер |
|
|
1 100 |
1 800 |
5 |
|
|
|
Копировальный аппарат |
|
|
9 300 |
8 200 |
5 |
|
|
|
Итого: |
|
|
54 000 |
111 000 |
|
|
|
|
ВСЕГО: |
906 000 |
1 008 000 |
104 000 |
187 500 |
|
|
|
* Данные о первоначальной стоимости основных средств приведены по вариантам в табл. 7.
Таблица 7 - Первоначальная стоимость основных средств по вариантам
(для расчета амортизационных отчислений за месяц)
|
Наименование объектов основных средств |
Варианты | |||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 | |
|
Первоначальная стоимость основных средств производственного назначения, руб. | ||||||||||
|
Деревообрабатывающий станок |
153 000 |
150 000 |
151 000 |
152 000 |
149 000 |
210 000 |
193 700 |
170 900 |
166 000 |
140 300 |
|
Металлорежущий станок |
66 000 |
64 000 |
65 000 |
67 000 |
60 000 |
94 500 |
110 500 |
90 800 |
94 000 |
73 800 |
|
Шлифовальный станок |
72 000 |
77 000 |
75 000 |
70 000 |
80 000 |
55 000 |
80 500 |
82 000 |
81 500 |
88 000 |
|
Электродрель |
19 000 |
16 000 |
17 000 |
20 000 |
13 000 |
9 200 |
20 000 |
19 500 |
17 000 |
13 300 |
|
Эл. перфоратор |
21 000 |
24 000 |
23 000 |
22 000 |
27 000 |
30 700 |
22 500 |
19 000 |
21 500 |
31 000 |
|
Первоначальная стоимость основных средств общехозяйственного назначения, руб. | ||||||||||
|
Автомобили |
362 600 |
379 500 |
377 000 |
367 400 |
380 900 |
376 100 |
400 500 |
452 000 |
434 600 |
450 300 |
|
Компьютер |
42 000 |
37 000 |
38 500 |
40 100 |
44 800 |
55 200 |
30 900 |
28 000 |
38 900 |
42 800 |
|
Офисная мебель |
92 000 |
87 200 |
86 100 |
91 400 |
92 300 |
130 800 |
102 000 |
94 500 |
87 500 |
98 000 |
|
Принтер |
13 400 |
12 300 |
11 700 |
12 900 |
11 900 |
6 500 |
7 800 |
10 000 |
11 000 |
12 500 |
|
Копировальный аппарат |
65 000 |
59 000 |
61 700 |
63 200 |
47 100 |
40 000 |
39 600 |
41 300 |
56 000 |
58 000 |
|
Итого: |
906 000 |
906 000 |
906 000 |
906 000 |
906 000 |
1 008 000 |
1 008 000 |
1 008 000 |
1 008 000 |
1 008 000 |
Таблица 8 - Сводная расчётная ведомость за март 200_____ г.
Руб.
|
№ п/п |
Номер расчётно-платёжной ведомости |
Начислено |
Удержано |
К выплате |
Страховые взносы | |||
|
НДФЛ |
Прочие удержания |
ФСС |
ФФОМС |
ПФР | ||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО: |
|
|
|
|
|
|
| |