4. Формирование стратегии развития предприятия

Сильные стороны предприятия: высококвалифицированный персонал компании,особое отношение к подбору персонала, привлекательная заработная плата, рентабельность компании,установлен терминал для проведения безналичного расчёта по картам: Visa MasterCard и др.,возможность контролировать все процессы в компании со стороны руководства. Слабые стороны: не предоставляет услуги по монтажу эковаты, низкая узнаваемость. Стратегия развития предприятия должна фокусироваться на максимально возможном сокращении любых издержек, что может создать конкурентное преимущество. Из этого следует вывод,что предприятие будет придерживаться стратегии минимизации издержек.

5.Рассчёты показателей.

Оборудование

Стоимость:

№	Наименование	Стоимость	Срок службы	Потребляемая мощность
	Мини линия для производства (шредер, диспергатор, циклон, вентиляторный агрегат, фасовочный агрегат)	346000	10 лет	46 кВт/ч
	Ноутбук	20000	3 года	3 кВт/ч
	Офисная мебель	50000	5 лет
	Прочие инструменты	30000	5 лет
Итого: 446000

Материалы

№	Наименование	Цена	Норма расхода
1	Макулатура	4,5 руб./кг	8,9 кг на упаковку
2	Борная кислота	3,8 руб/кг	0,6 кг на упаковку
3	Бура	3,033 руб./кг	0,5 кг на упаковку
4	Мешки для эковаты	7,1 руб./шт	на упаковку

Предполагаемая численность работающих и условиям их труда

1. Количество работающих – 3 чел.;

2. Средний размер месячной оплаты труда – 10000 руб.;

3. Режим работ – пятидневная 20 рабочих дня в месяц по 8 часов.

Дополнительная информация

1. Арендная плата – 18000 руб./месяц;

2. Стоимость электроэнергии – 2,57 руб./ (кВт∙ч);

3. Средний дневной выпуск продукции – 100 упаковок.

4. Транспортные расходы – 5000 руб./мес;

5. Затраты на рекламу 25000 руб;

6. Обслуживание и ремонт 2000 руб./мес.;

7. Одна упаковки эковаты весит 10 кг.

1.1 Определение себестоимости выпускаемой продукции

1. Материальные затраты:

З_М1 = 4,5 ∙ 8,9∙ 100 ∙ 20 = 80100 рублей/мес.

З_М2 = 3,80 ∙ 0,6 ∙ 100 ∙ 20 = 4560 рублей/мес.

З_М3 = 3,033 ∙ 0,5 ∙ 100 ∙ 20 = 3033 рублей/мес.

З_М4 = 7,1 ∙ 1 ∙ 100 ∙ 20 = 15400 рублей/мес.

∑З_М = 103093 рублей/мес.

2. Затраты на силовую энергию:

С_ЭН1 = 2,57 ∙46 ∙ 0,5 ∙ 8 ∙ 20 = 9457,6 руб.;

С_ЭН2 = 2,57 ∙ 3 ∙ 0,5 ∙ 8 ∙ 20 = 411,2 руб.;

∑С_ЭН = 9457,6+411,2 = 9868,8 руб.

Суммарные материальные затраты на месяц:

∑ З = 103093 + 9568,8 = 112661,8 руб/месяц.

3. Затраты на оплату труда:

З_ОТ. = 10000 ∙ 3 = 30000 руб/месяц.

4. Единый социальный налог:

30000 ∙ 30% = 9000 руб./месяц.

5. Амортизация основных средств:

Н_ам = ,

где Н_ам – годовая норма амортизации, %;

Т – срок службы оборудования, год.

Н_а^{мини линия}= 1:10*100= 10%

Н_а ^{ноутбук}= 1:3*100= 33%

Н_а ^{оф.мебель}= 1:5*100= 20%

Н_а ^{пр.интсрум.}= 1:5*100= 20%

А = С_оборуд* Н_а,

где С_оборуд – стоимость оборудования, руб.

А^{мини линия} =346000*10%= 34600 руб ./год.

А ^{ноутбук} = 20000*33%=6600 руб ./год.

А ^{ноутбук} = 50000*20%=10000 руб ./год.

А ^{ноутбук} = 30000*20%=6000 руб ./год.

∑А = (34600+6600+10000+6000):12 = 4767 руб./мес.

6. Прочие расходы:

18000+5000+2000+25000= 50000 руб./месяц

Таблица 1. Суммарные текущие затраты на весь объем выпуска продукции

Наименование затрат	Значение, руб.
1. Материальные затраты	112661,8
2. Затраты на оплату труда	30000
3. Единый социальный налог	9000
4. Амортизация основных фондов	4767
5. Прочие затраты	50000
Всего текущих затрат	206428,8

1.2 Определение цены реализации

Ц_ДОГ = + 30% = 103 + 31 = 134 руб.

1.3 Отчет о прибылях и убытках

Выручка от реализации:

Вреал = 20 ∙ 100 ∙ 134= 268000 руб.

Таблица 2. Отчет о прибылях и убытках

№	Наименование показателя	Сумма, руб.
1	Выручка от реализации продукции	268000
2	Затраты на производство	206428,8
3	Балансовая прибыль от реализации продукции п.1-п.2	61571,2
4	Налоги, относимые на финансовые результаты	0
5	Балансовая прибыль без налогов, относимых на финансовые результаты	61571,2
6	Льготы по налогу на прибыль	0
7	Налогооблагаемая прибыль	61571,2
8	Налог на прибыль (Пн) п.7*20%	12314,2
9	Чистая прибыль (ЧП) п.7-п.8	49257

Чистая прибыль на единицу изделия:

Пч = 49257/100/20 = 24,6 (руб./уп)

Рентабельность продукции:

Pизд=(24,6/ 103)*100=24%.

1.4 Определение точки безубыточности производства

Таблица 3. Условно - переменные и условно - постоянные затраты

Условно-переменные	Условно-постоянные
Материальные затраты – 112661,8	Затраты на оплату труда – 30000
	Отчисление на социальные нужды - 9000
	Амортизация основных средств 4767
	Прочие затраты – 50000
112661,8	93767

Vсум = 112661,8 руб.

Рсум = 93767 руб.

Определение точки безубыточности, при этом количестве выпускаемой продукции предприятие не будет нести убытков.

Nбез =

Nбез =

= 112661,8 /20 /100 = 56,3 руб/уп

Необходимое количество товара для получения прибыли:

Nнеобх =

Nнеобх =

График точки безубыточности

1.5 Определение срока окупаемости

Таблица 4.

Кварталы	0	1	2	3	4
Инвестиционные затраты	446 000
Текущий доход		147771	147 771	147 771	147 771
Кумулятивный денежный поток	-446000	-298229	-150 458	-2687	145084
Коэффициент дисконтирования Emin=11%		0.901	0.812	0.731	0.659
Дисконтированный текущий доход (Emin)		133142	119990	108021	97381
Кумулятивный дисконтированный денежный поток	-446000	-312858	-192868	-84847	12534
Коэффициент дисконтирования Emax=18%		0.847	0.718	0.609	0.516
Дисконтированный текущий доход (Emax)		125162	106010	89993	76250
Кумулятивный дисконтированный денежный поток	-446000	-320838	-214828	-124835	-48585

Срок окупаемости

1. Без учета ставки дисконтирования:

Т_ок=3+(2687/147 771)=3,02 квартала=10,06 мес.

2. С учетом ставки дисконтирования:

Т_ок=3+(84847/97381)=3,9 квартала=11,7 мес.

Чистый дисконтированный доход

ЧДД=(133142+119990+108021+97381)-446000=12534 руб.

Индекс доходности

ИД=(133142+119990+108021+97381)/446000=1,03

Внутренняя норма доходности

∑ДТД(maх)=446000+12534=458534 руб.

∑ДТД(min)=446000-48585=397415руб.

x=1,44

ВНД=11+1,44=12,44%