3. Кредитный портфель клиентов и управление им

Кредитный портфель банка – это совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату. Он включает в себя межбанковский и клиентский кредитные портфели. Кредитный портфель клиентам является составной частью кредитного портфеля банка и представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату.

Различают оптимальный и сбалансированный кредитные портфели. Оптимальный кредитный портфель есть такой портфель, который наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития. Оптимальность кредитного портфеля банка дает возможность реализовать поставленные перед банком задачи определенного экономического поведения. При формировании оптимального кредитного портфеля необходимо учитывать значения основных показателей, характеризующих конкретную конструкцию кредитного портфеля, которых надо достичь или удержать в рамках определенных границ, например, следующих: состав кредитного портфеля в разрезе групп риска; степень диверсификации кредитного портфеля; степень защиты от кредитного риска; величина резерва, достаточная для покрытия возможных потерь; величина доходности кредитного портфеля в целом.

Сбалансированный кредитный портфель – это такой портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность», то есть в точке достижения баланса между двумя противоборствующими категориями.

Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным кредитным портфелем, поскольку банк на определенном этапе своей деятельности в силу ряда внешних факторов, особенно влияния конкурентной позиции, может осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и большим риском в ущерб сбалансированности портфеля, но с целью укрепления своей конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке кредитных услуг, привлечения новых клиентов и т.п.

По признаку диверсифицированности выделяют:

диверсифицированный кредитный портфель, удовлетворяющий требованиям диверсификации по видам кредитных операций, контингенту размещения, срокам, доходности и т.д.

концентрированный кредитный портфель, который характеризуется высоким удельным весом кредитных операций определенного вида, или одной категории кредитополучателей.

Количественную характеристику дает валовой кредитный портфель клиентам, который определяется путем суммирования срочной, пролонгированной, просроченной задолженности по всем активным кредитным операциям. Как правило, его размер рассчитывается путем вычитания из итога второго класса « кредиты и иные активные операции с клиентами» начисленных и просроченных процентных доходов.. Валовой кредитный портфель клиентам по виду кредитополучателей подразделяется на: деловой, представляющий остаток задолженности по кредитным операциям с юридическими лицами и персональный, представляющий остаток задолженности по кредитным операциям с физическими лицами.

С 2006 г. выделяется также розничный портфель – совокупность требований банка, удовлетворяющих следующим условиям в совокупности:

- контрагентами являются физические лица и индивидуальные предприниматели;

- требования банка включают кредиты на потребительские нужды физических лиц и кредитную задолженность индивидуальных предпринимателей;

совокупная величина требований к одному контрагенту не должна превышать по первоначальному договору сумму, эквивалентную 50 тысячам евро;

совокупная величина требований к одному контрагенту не должна превышать 0,5 процента общей величины розничного портфеля, рассчитанной по сумме всех договоров.

Деловой клиентский кредитный портфель классифицируется:

по типам контрагентов: на небанковские финансовые организации, коммерческие и некоммерческие организации, индивидуальные предприниматели, органы государственного управления;

по видам кредитных операций: займы, кредиты, факторинг, лизинг, операции с использованием векселей, средства, предоставленные по операциям РЕПО, средства, перечисленные в качестве обеспечения исполнения обязательств, исполненные за клиента обязательства;

по видам валют: в национальной и иностранной;

по отраслевой принадлежности клиента: кредиты промышленности, сельскому хозяйству, торговле, транспорту, связи и т.д.;

по способу юридического оформления отношений между банком и клиентом: кредитный договор, договор факторинга, лизинга, комбинаций двух противоположных сделок купли-продажи (РЕПО);

по времени возникновения : потенциальный и реальный.

по способу обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору: обеспеченные тем или иным видом залога, гарантий, поручительств и не имеющие обеспечения (доверительные, бланковые).

Классификация валового клиентского кредитного портфеля по характеру задолженности отражает соблюдение сроков кредитования. Исходя из этого, выделяют портфель срочной, пролонгированной и просроченной задолженности.

К срочной относится задолженность с ненаступившими сроками погашения.

Пролонгированная задолженность - это задолженность, по которой банк при наличии уважительных причин продлевает время пользования кредитом.

При недостаточности средств у кредитополучателя для полного выполнения обязательств перед банком весь непогашенный кредит относится на счет просроченной задолженности.

Кредитный портфель клиентам с качественных позиций характеризуют: чистый кредитный портфель и кредитный портфель, взвешенный на риск.

Чистый кредитный портфель рассчитывается путем вычитания из валового суммы резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, подверженным кредитному риску, отражаемой на пассивных счетах второго класса ежедневного баланса. Он представляет собой ту сумму кредитных операций, которая реально может быть возвращена банку на анализируемую дату.

Для начисления резерва на покрытие возможных убытков валовой клиентский кредитный портфель классифицируется на пять групп риска. Классификация клиентского кредитного портфеля производится на комплексной основе в зависимости от способности должника вернуть долг, наличия признаков финансовой неустойчивости, негативной информации, качества и достаточности обеспечения, количества пролонгаций и длительности просроченной задолженности.

Для определения размера кредитного портфеля, взвешенного на риск, прежде всего следует валовой клиентский портфель подразделить на семь групп кредитного риска (от 0 до 150 % ). При его классификации учитываются различные критерии, основными из которых являются: контрагент по кредитной сделке, наличие у него внешней рейтинговой оценки, способ обеспечения обязательств по кредитному договору, характер задолженности). Из остатка задолженности по каждой группе кредитного риска вычитается сумма созданного по этой группе специального резерва на покрытие возможных убытков и полученная сумма корректируется на установленный Национальным банком уровень риска. Сумма полученных результатов по всем группам кредитного риска представляет собой клиентский кредитный портфель, взвешенный на риск.

Конкретные критерии, процедуры классификации кредитного портфеля клиентам как для формирования резервов на покрытие возможных убытков, так и для исчисления портфелей, взвешенных на риск, определяются локальными нормативными правовыми актами банков и утверждаются их уполномоченными органами управления.

Для сертификации клиентского кредитного портфеля по различным экономическим признакам у банка по каждому клиенту накапливается необходимая информация и на каждую отчетную дату (при необходимости на любую дату) производится классификация имеющейся у него задолженности по активным кредитным операциям по соответствующим группам и критериям.

В целом, диапазон состава кредитного портфеля клиентам достаточно широк и определяется набором видов кредитных операций банка и их классификацией по различным критериям и признакам.

На фактическом состоянии клиентского кредитного портфеля сказывается принятая коммерческим банком система управления им. Управление кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, направленную на предотвращение или минимизацию кредитного риска.

При управлении кредитным портфелем конечными целями коммерческого банка являются:

- получение прибыли от активных кредитных операций;

сохранение надежной и безопасной деятельности банка.

Система управления кредитным портфелем многогранна, важнейшими элементами которой являются:

- организационная структура управления кредитным портфелем;

- разработка стратегии и тактики кредитной политики;

- наличие внутренних нормативных документов, регламентирующих процесс кредитования;

анализ кредитного портфеля с целью улучшения его количественных и качественных характеристик.

В основе организационной структуры управления кредитным портфелем лежит принцип разграничения компетенции, заключающийся в четком распределении полномочий руководителей различного ранга по предоставлению кредита, изменению условий кредитной сделки в зависимости от размера кредита, степени его риска и других характеристик.

Организационные структуры управления кредитным портфелем разрабатываются коммерческим банком самостоятельно и, как правило, различаются между собой. Общая ответственность возлагается на высший орган управления банком, который делегирует функции по организации механизма кредитования на более низкие уровни. Количество задействованных подразделений зависит от системы управления, принятой в том или ином банке. Для крупных банков характерны следующие схемы: Совет банка (Наблюдательный Совет), Совет Директоров, Правление, Председатель Правления, его заместители, Директора региональных, областных управлений, филиалов, отделений, расчетно-кассовых центров. Сюда же входит разработка организационных схем соподчиненности, имеющихся в коммерческом банке подразделений и служб, непосредственно занимающихся организацией кредитных отношений (Департаменты, управления, отделы, кредитные группы и т.д.) и участвующих служб (отделы безопасности, залоговые, юридические) как по горизонтали, так и по вертикали.

Коммерческий банк разрабатывает и утверждает Положения по каждому структурному подразделению, в котором определяются права, обязанности, пределы полномочий, функциональное распределение ответственности на всех этапах организации процесса кредитования. Организационная схема управления завершается разработкой и доведением должностных инструкций для каждого сотрудника банка.

Важное значение в организационной системе управления имеет санкционирование размера кредита, сопровождаемое информационным обменом разных отделов и уровней управления. Процесс санкционирования и число этапов в этом процессе различны и зависят от размера, стиля управления банка, сложности и объема активных кредитных операций и других факторов. Коммерческий банк может использовать один из трех методов санкционирования или их комбинацию:

— индивидуальное санкционирование, когда решение о предоставлении кредита принимается одним лицом под его персональную ответственность;

— коллективное санкционирование, когда решение о предоставлении кредита принимается двумя или более лицами;

санкционирование, проводимое Кредитным Комитетом.

Методы санкционирования, как правило, зависят от размера и вида кредитной операции. Индивидуальное и коллективное санкционирование могут применяться при предоставлении кредитов физическим лицам на потребительские цели, экспресс и микрокредитов.

Наибольшую популярность приобрело санкционирование кредитов, проводимое Кредитными комитетами отделений, филиалов, управлений, центральных офисов (головных банков).

Основными задачами Кредитного комитета являются реализация кредитной политики, направленной на максимальное снижение риска по активным кредитным операциям. Кредитным комитетом утверждаются лимиты кредитования, или кредитные потолки одному кредитополучателю, дифференцированные в сторону увеличения от низшего звена управления к высшему. Лимиты кредитования, как правило, устанавливаются в абсолютной сумме. Лимит кредитования — это не обязательство банка, а «мера» риска или лимит ответственности. При их установлении зачастую учитывается качество сложившегося кредитного портфеля того структурного подразделения, кому лимит утверждается. Возможен пересмотр лимитов в связи с изменяющимися условиями. При установлении лимитов кредитования учитываются совокупные обязательства клиента перед банком, а именно: имеющаяся и вновь испрашиваемая сумма кредитополучателем по всем видам счетов по учету кредитов, а также кредитный эквивалент внебалансовых обязательств.

Кредитный комитет в иерархической управления кредитным портфелем обладает управленческими функциями. Органами, занимающимися непосредственными исполнительными функциями, являются Кредитные департаменты (управления, отделы, службы). Они должны быть независимыми и принципиальными при подготовке, принятии и реализации тех или иных действий по организации процесса кредитования.

Основными функциями кредитных департаментов Головных банков (центральных офисов) являются: разработка внутренних процедур кредитования (совместно с юридическими и другими службами), расчет приемлемых сумм подведомственным подразделениям, которые могут взять риск на себя (лимит кредитования), контроль за соблюдением полномочий (эпизодический и регулярный), периодическая оценка кредитного портфеля с позиций кредитного риска и качества кредитов, составление и предоставление соответствующей отчетности Национальному банку.

В системе мер управления кредитным портфелем немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной политики. Стратегия и тактика кредитной политики разрабатываются в центральном офисе (головном банке) Кредитным департаментом (управлением), Кредитным комитетом, утверждается соответствующим органом управления банком.

В кредитной политике формулируется общая цель и определяются пути ее достижения:

приоритетные направления кредитных вложений по отраслевой принадлежности, юридическому статусу;

приемлемые для банка виды активных кредитных операций и от которых банк предпочитает воздерживаться;

предпочтительный круг кредитополучателей;

нежелательные для банка категории кредитополучателей;

политика в области предоставления кредитов физическим лицам;

комплекс мер по контролю за качеством кредитного портфеля.

Основные положения кредитной политики доводятся до низовых звеньев, которые, как правило, являются основными исполнителями по ее реализации и от которых в конечном итоге зависит качество кредитного портфеля. Успех кредитной политики определяется практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь установки кредитной политики на всех этапах процесса кредитования.

Решающую роль в управлении кредитным портфелем играют внутренние документы, регламентирующие организацию кредитных отношений банка с клиентами. Именно внутрибанковские положения должны содержать подробные процедуры рассмотрения кредитной заявки, изучения кредитоспособности кредитополучателя, достаточности, ликвидности и приемлемости залога, определения цены кредита, его сопровождения и мониторинга.

Комплекс локальных нормативных документов и их название определяются каждым банком самостоятельно и, как правило, включает в себя: Порядок (Положение) предоставления (размещения) денежных средств и их возврата юридическим, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, предприятиям малого и среднего бизнеса, корпоративным клиентам, взаимосвязанным, инсайдерам в оборотные, внеоборотные активы, по различным способам предоставления (контокорренту, овердрафтное кредитование, возобновляемой кредитной линии и др.); процедура принятия решения о предостапвлении (размещении) денежных средств; порядок определения правоспособности и платежеспособности, рейтинговой оценки кредитополучателей; по применению способов обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору; по оформлению залога, оценки и контроля за его состоянием; по формированию резерва по активам банка, подверженным кредитному риску; по работе с проблемными активами; по формированию кредитного досье, его хранения и закрытия.

Перечень внутренних положений может быть расширен или сужен, но в них должны найти отражение подробные процедуры по порядку оформления, выдачи, погашения всех видов кредитов, включая работу с проблемными кредитами, не противоречащие действующему законодательству и нормативным указаниям Национального банка Республики Беларусь. Только при наличии внутрибанковских положений можно в последующем оценить правильность принятых решений и ответственность лиц, нарушивших установленные процедуры. Качество локальных нормативных документов требует оперативного внесения в них дополнений в связи с изменением законодательной базы, нормативных указаний Национального банка, регламентирующих активные кредитные операции банка с клиентами.

Для эффективного управления кредитным портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в целом по банку, так и в разрезе его структурных подразделений. Количественный анализ заключается в изучении в динамике (за ряд лет, на квартальные даты отчетного года) состава и структуры валового клиентского кредитного портфеля по всем вышеперечисленным экономическим признакам. Такой анализ позволяет выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции развития. Важное значение имеет сопоставление фактических остатков задолженности по структурным подразделениям с прогнозируемыми, с установленными лимитами кредитования, «кредитными потолками» и др.

После количественного анализа кредитного портфеля усилия следует сосредоточить на его качестве. С этой целью анализируются в динамике такие показатели, как чистый кредитный портфель, чистый кредитный портфель, взвешенный как в целом по банку, так и в разрезе подведомственных учреждений. Для качественного анализа кредитного портфеля можно использовать различные относительные показатели, рассчитываемые по обороту за определенный период или по остатку на определенную дату, а именно: удельный вес проблемных кредитов во всем валовом клиентском кредитном портфеле; отношение просроченной задолженности к акционерному капиталу; соотношение резерва на покрытие

возможных убытков по активам банка с кредитным портфелем клиентам, с проблемными кредитами и др. Эти показатели рассчитываются в целом по банку, в разрезе структурных подразделений и в динамике, как в оперативном порядке, так и на отчетные даты.

Анализ клиентского кредитного портфеля в динамике позволяет дать ему общую оценку, выявить тенденции в развитии, « слабые (узкие) места» и принять соответствующие оперативные меры. Многофакторный анализ кредитного портфеля предполагает наличие соответствующих программ и технических средств для обработки обширной информации. Оперативная оценка клиентского кредитного портфеля на постоянной основе позволяет быстро выявлять проблемы с погашением кредита и принимать меры по их решению.