- •Цели и задачи лабораторной работы
- •3. Дисциплины, изучение которых необходимо
- •4. Студент должен уметь:
- •Справочные данные к лабораторной работе:
- •Выписка из ведомости отгрузки и реализации продукции за 1 полугодие 20__ г. (извлечения)
- •Выписка из ведомости отгрузки и реализации продукции за 1 полугодие 20__ г. (извлечения)
- •Выписка из ведомости отгрузки и реализации продукции за 1 полугодие 20__ г. (извлечения)
- •Выписка из ведомости отгрузки и реализации продукции за 1 полугодие 20__ г. (извлечения)
- •Выписка из ведомости отгрузки и реализации продукции за 1 полугодие 20__ г. (извлечения)
- •Выписка из ведомости отгрузки и реализации продукции за 1 полугодие 20__ г. (извлечения)
- •Выписка из ведомости отгрузки и реализации продукции за 1 полугодие 20__ г. (извлечения)
- •Выписка из ведомости отгрузки и реализации продукции за 1 полугодие 20__ г. (извлечения)
- •Выписка из ведомости отгрузки и реализации продукции за 1 полугодие 20__ г. (извлечения)
- •Выписка из ведомости отгрузки и реализации продукции за 1 полугодие 20__ г. (извлечения)
- •Карточка складского учета материалов (извлечения)
- •Карточка складского учета материалов (извлечения)
- •Карточка складского учета материалов (извлечения)
- •Карточка складского учета материалов (извлечения)
- •Карточка складского учета материалов (извлечения)
- •Карточка складского учета материалов (извлечения)
- •Карточка складского учета материалов (извлечения)
- •Карточка складского учета материалов (извлечения)
- •Карточка складского учета материалов (извлечения)
- •Карточка складского учета материалов (извлечения)
- •Инвентарная карточка учета основных средств (извлечения)
- •Инвентарная карточка учета основных средств (извлечения)
- •Инвентарная карточка учета основных средств (извлечения)
- •Инвентарная карточка учета основных средств (извлечения)
- •Инвентарная карточка учета основных средств (извлечения)
- •Инвентарная карточка учета основных средств (извлечения)
- •Инвентарная карточка учета основных средств (извлечения)
- •Инвентарная карточка учета основных средств (извлечения)
- •Инвентарная карточка учета основных средств (извлечения)
- •Инвентарная карточка учета основных средств (извлечения)
- •Выписка из расчетной ведомости за полугодие
- •Выписка из расчетной ведомости за полугодие
- •Выписка из расчетной ведомости за полугодие
- •Выписка из расчетной ведомости за полугодие
- •Выписка из расчетной ведомости за полугодие
- •Выписка из расчетной ведомости за полугодие
- •Выписка из расчетной ведомости за полугодие
- •Выписка из расчетной ведомости за полугодие
- •Выписка из расчетной ведомости за полугодие
- •Информация для выполнения других элементов задания (руб.)
- •Затраты по приему представительской делегации (руб.)
- •Безвозмездное получение высокоточного оборудования (руб.)
- •Сделки купли-продажи иностранной валюты
- •Санкции по результатам налоговой проверки по ндс
- •Реализация производственного оборудования
- •Резерв сомнительных долгов
Реализация производственного оборудования
|
Вариант |
Цена реализации (с НДС), (руб.) |
Затраты по реализации, (с НДС), (руб.) |
Установленный срок полезного использования, лет. |
Дата реализации |
|
1 |
450 000 |
15 000 |
10 |
01.02 |
|
2 |
320 000 |
7 000 |
10 |
05.03 |
|
3 |
210 000 |
5 500 |
10 |
17.01 |
|
4 |
290 000 |
12 000 |
10 |
21.01 |
|
5 |
120 900 |
4 500 |
10 |
31.01 |
|
6 |
330 000 |
12 200 |
10 |
27.02 |
|
7 |
410 000 |
11 000 |
10 |
29.03 |
|
8 |
395 500 |
8 500 |
10 |
02.03 |
|
9 |
278 900 |
6 200 |
10 |
13.02 |
|
10 |
236 000 |
2 450 |
10 |
03.03 |
Таблица 7
Резерв сомнительных долгов
|
Вариант |
Наименование организации по договору |
Отгрузочные документы (накладные, акты и т.д.) |
Срок оплаты по договору |
Дата оплаты (зачета) |
Сумма резерва |
Доп. сведения |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1 |
№ 1 |
Акт от 10.02. два года назад |
10.03. два года назад |
— |
1.800.000 |
Признан банкротом по решению суда 12.04 текущего года |
|
№ 2 |
Накладная от 15.09 предыдущего года |
15.10 предыдущего года |
6.05 текущего года |
100.000 |
|
|
|
№ 3 |
Накладная от 15.12 предыдущего года |
15.01 предыдущего года |
— |
200.000 |
|
|
|
№ 4 |
Акт от 01.02 предыдущего года |
01.05 предыдущего года |
— |
250.000 |
|
|
|
№ 5 |
Акт от 21.04 предыдущего года |
01.05 предыдущего года |
— |
— |
|
|
|
2 |
№ 1 |
Акт от 10.05 три года назад |
15.05 три года назад |
6.05 текущего года |
1.200.000 |
|
|
№ 2 |
Накладная от 15.09 предыдущего года |
15.10 три года назад |
— |
300.000 |
|
|
|
№ 3 |
Накладная от 15.12. предыдущего года |
15.01. два года назад |
— |
350.000 |
Признан банкротом по решению суда 2.06 текущего года |
|
|
№ 4 |
Акт от 01.02 предыдущего года |
01.03 предыдущего года |
— |
150.000 |
|
|
|
№ 5 |
Акт от 21.05. предыдущего года |
02.05. предыдущего года |
— |
— |
|
|
|
3 |
№ 1 |
Акт от 10.03 три года назад |
10.03 три года назад |
— |
1 400.000 |
Признан банкротом по решению суда 17.05 текущего года |
|
№ 2 |
Накладная от 15.09 предыдущего года |
15.10 предыдущего года |
— |
75.000 |
|
|
|
№ 3 |
Накладная от 15.12 предыдущего года |
15.01 предыдущего года |
16.05 текущего года |
380.000 |
|
|
|
№ 4 |
Акт от 01.02 предыдущего года |
21.02 предыдущего года |
— |
150.000 |
|
|
|
№ 5 |
Акт от 21.04 предыдущего года |
01.05 предыдущего года |
— |
— |
|
|
|
4 |
№ 1 |
Акт от 4.02 три года назад |
4.03 три года назад |
— |
1.000.000 |
|
|
№ 2 |
Накладная от 17.09 два года назад |
17.10 два года назад |
— |
400.000 |
Признан банкротом по решению суда 17.05 текущего года |
|
|
№ 3 |
Накладная от 15.12 предыдущего года |
15.01 предыдущего года |
16.05 текущего года |
300.000 |
|
|
|
№ 4 |
Акт от 01.02 предыдущего года |
01.05 предыдущего года |
— |
150.000 |
|
|
|
№ 5 |
Акт от 21.04 предыдущего года |
01.05 предыдущего года |
— |
— |
|
|
|
5 |
№ 1 |
Акт от 10.02 два года назад |
10.03 два года назад |
— |
1.800.000 |
|
|
№ 2 |
Накладная от 15.09 предыдущего года |
15.10 предыдущего года |
06.05. текущего года |
100.000 |
|
|
|
№ 3 |
Накладная от 15.12 предыдущего года |
15.01 предыдущего года |
— |
200.000 |
|
|
|
№ 4 |
Акт от 01.02 предыдущего года |
01.05 предыдущего года |
— |
250.000 |
|
|
|
№ 5 |
Акт от 21.04 предыдущего года |
01..06 предыдущего года |
— |
— |
|
|
|
6 |
№ 1 |
Акт от 10.01 два года назад |
10.01 два года назад |
— |
2.800.000 |
Признан банкротом по решению суда 27.05 текущего года |
|
№ 2 |
Накладная от 15.09 предыдущего года |
15.10 предыдущего года |
— |
120.000 |
|
|
|
№ 3 |
Накладная от 15.12 предыдущего года |
15.01 предыдущего года |
06.05 текущего года |
230.000 |
|
|
|
№ 4 |
Акт от 01.02 предыдущего года |
01.05 предыдущего года |
— |
150.000 |
|
|
|
№ 5 |
Акт от 21.04 предыдущего года |
01.05 предыдущего года |
— |
— |
|
|
|
7 |
№ 1 |
Акт от 10.04 три года назад |
10.04 три года назад |
— |
1.100.000 |
Признан банкротом по решению суда 27.05 текущего года |
|
№ 2 |
Накладная от 15.09 предыдущего года |
15.10 предыдущего года |
26.05 текущего года |
190.000 |
|
|
|
№ 3 |
Накладная от 24.12 предыдущего года |
25.12 предыдущего года |
— |
240.000 |
|
|
|
№ 4 |
Акт от 01.02 предыдущего года |
06.02 предыдущего года |
— |
350.000 |
|
|
|
№ 5 |
Акт от 21.04 предыдущего года |
21.04 предыдущего года |
— |
— |
|
|
|
8 |
№ 1 |
Акт от 10.12. четыре года назад |
10.12. четыре года назад |
— |
1.400.000 |
|
|
№ 2 |
Накладная от 15.09 предыдущего года |
1.10 предыдущего года |
16.05 предтекущего года |
200.000 |
|
|
|
№ 3 |
Накладная от 15.12 предыдущего года |
15.12 предыдущего года |
— |
350.000 |
|
|
|
№ 4 |
Акт от 01.02предыдущего года |
01.02предыдущего года |
— |
250.000 |
Признан банкротом по решению суда 27.05. текущего года |
|
|
№ 5 |
Акт от 24.05 предыдущего года |
01.05 предыдущего года |
— |
— |
|
|
|
9 |
№ 1 |
Акт от 10.02 три года назад |
30.03 три года назад |
— |
800.000 |
Признан банкротом по решению суда 24.05 текущего года |
|
№ 2 |
Накладная от 15.09 предыдущего года |
15.10 предыдущего года |
26.04 текущего года |
400.000 |
|
|
|
№ 3 |
Накладная от 15.12 предыдущего года |
15.12 предыдущего года |
— |
300.000 |
|
|
|
№ 4 |
Акт от 01.02 предыдущего года |
01.02 предыдущего года |
— |
450.000 |
|
|
|
№ 5 |
Акт от 21.04 предыдущего года |
01.05 предыдущего года |
— |
— |
|
|
|
10 |
№ 1 |
Акт от 10.09 три года назад |
10.09 три года назад |
— |
1.400.000 |
Признан банкротом по решению суда 27.05. текущего года |
|
№ 2 |
Накладная от 15.10 предыдущего года |
15.10 предыдущего года |
05.05 текущего года |
200.000 |
|
|
|
№ 3 |
Накладная от 15.12 два года назад |
15.01 предыдущего года |
— |
270.000 |
|
|
|
№ 4 |
Акт от 01.04 предыдущего года |
11.05 предыдущего года |
— |
750.000 |
|
|
|
№ 5 |
Акт от 01.04 предыдущего года |
01.04 предыдущего года |
— |
— |
|
Список литературы
1. Гражданский Кодекс РФ
2. Трудовой кодекс РФ
3. Налоговый кодекс РФ части 1 и 2
4.Практика исчисления налогов - Учебное пособие. Гриф УМО Попова Л.В., Издательство "Дело и сервис", 2008 288,
5. Экономически обоснованные расходы организации в целях уплаты налога на прибыль - Библиотека журнала "Консультант бухгалтера" Полетаев А.В., Издательство "Дело и сервис", 2008, 240с.
6. Лукаш Ю.А. Оптимальные налоговые решения для малых предприятий: Расчет налоговой нагрузки; Налоговое планирование организации; Конкретные способы законной минимизации и др. - Россия Москва, ГроссМедиа, РОСБУХ, ГроссМедиа Ферлаг, 2008 328 стр.
7. Бодрова Т.В. - Налоговый учет на предприятиях и в организациях Россия Москва, 2008 304 стр
8. Пронин С.Б. -Взыскание задолженностей по налогам с организаций Россия Москва, Журнал Горячая линия бухгалтера, 2006
9. А. В. Брызгалин, В. Р. Берник, А. Н. Головкин - Налоговые затраты предприятия. Профессиональный комментарий, разъяснения официальных органов, арбитражная практика
Россия Москва, Юрайт-Издат, 2006. 544 стр.
10. Гончаренко Л.И., Мельникова Н.П., Башкирова Н.Н. - Практикум по федеральным налогам и сборам с организаций: Учебное пособие для вузов (под ред. Гончаренко Л.И.) - Россия Москва, КноРус, 2007 280 стр.
11. Лермонтов Ю.М. - Лермонтов Ю.М. - Оплата труда: Налогообложение, отчетность, арбитражная практика Россия Москва, Налоговый вестник, 2006- 288 стр.
12. Лукаш Ю.А. - Как оптимизировать расходы в целях развития бизнеса: Экономическая обоснованность расходов; Экономия на платежах по налогу на прибыль путем признания косвенных расходов вместо прямых; Списание отдельных видов расходов и др.
13. Левчаев П.А., Имяреков С.М., Семенова Н.Н. - Финансы и налогообложение организаций: Учебное пособие для вузов. 205 стр.Россия Москва, Академический проект, Трикста, 2007
14. Петров А.В. - Зарплатные налоги: Все, что должен знать бухгалтер для правильной работы: С учетом всех последних изменений законодательства Изд. 4-е Россия Москва, Бератор-паблишинг, 2007- 440 стр.
15. Скворцов О.В. - "Вмененка" и "Упрощенка" в редакции 2008 г.: С профессиональными комментариями Россия Москва, 2008- 48 стр.
16. Захарьина А.В. - Нормы амортизационных отчислений для целей налогообложения Россия Москва, Эксмо, 2008 - 336 стр.
17.Чипуренко Е.В. "Налоговая нагрузка предприятия. Анализ. Расчет. Управление" М.: Налоговый вестник, 2008
18. Гулага Е.А. - Сверка расчетов с налоговой. Зачет и возврат налогов. Налог-инфо. 2007
19. Т. И. Кисилевич Практикум по налоговым расчетам Финансы и статистика; ИНФРА-М 2008
20. Бондина Н.Н.- Учет налоговых расчетов в бухгалтерском деле. Гриф УМО МО РФ. КОЛОСС – 2007
21. Войтенко - Расчет налоговых разниц Практические рекомендации. М. Фактор. 2008
22. Раздельный учет: особенности применения в целях бухгалтерского учета и налогообложения: практическое руководство/ под общей редакцией Ю.Л.Фадева. – М: Эксмо, 2008- 272 с.