Тема 14. Формы и виды кредита.

Основные вопросы темы.

1. Классификация форм кредита.

2. Ростовщический и коммерческий кредиты.

3. Банковский кредит.

4. Потребительский кредит.

5. Государственный кредит.

6. Международный кредит.

1. Классификация форм кредита.

Условиями возникновения кредитных отношений является наличие трех основных компонентов: кредитора, заемщика и ссуженной стоимости, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от: а) характера ссуженной стоимости; б) кредитора и заемщика; в) целевых потребностей заемщика.

Форма кредита отражает структуру кредитных отношений, их субъектов и основные свойства. Форма кредита выражает его содержание как единого целого.

По характеру ссуженной стоимости принято различать товарную и денежную формы кредита.

Товарная форма кредита возникла гораздо раньше денежной формы. Она проявлялась в виде передачи излишков предметов потребления у того, кто ими обладал (первые кредиторы), тем . кто в них нуждался. В более поздний период крупные земледельцы предоставляли крестьянам кредит в виде зерна, овощей и т.д. до будущего урожая. В настоящее время товарная форма кредита используется значительно реже, чем денежная.

В связи с все возрастающей ролью денег товарная форма кредита стала уступать место денежной и в современных условиях основная масса кредитов предоставляется в денежной форме. Денежной формой кредитов пользуются государство, хозяйствующие субъекты, отдельные граждане как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором и от способа кредитной сделки выделяют следующие формы кредитов:

• коммерческий;

• банковский;

• потребительский;

• государственный;

• международный.

2. Ростовщический и коммерческий кредит.

Самые первые кредитные отношения зародились в далекой древности. Ростовщический кредит был самой первой простейшей и неразвитой формой кредита. Ростовщический кредит обычно рассматривают как предшественника банковского кредита. Характерными особенностями ростовщического кредита являются очень высокие ставки процента и использование кредитных средств в основном на потребление и погашение долгов. В докапиталистических формациях ростовщический кредит в основном предоставлялся в виде ссуд крупным землевладельцам и мелким производителям. Ссуды выдавались под залог. В качестве залога преимущественно использовались земельные участки, откуда и пошло понятие “ипотека” (в переводе с греческого – залог, заклад), т.е. ссуда выдается по залог недвижимого имущества.

В Ломбардии (Италия) ссуда выдавалась под залог товаров, драгоценных металлов, дорогих украшений и т.п. Именно там появилось понятие “ломбард”, т.е. выдача ссуды под залог легко реализуемого имущества.

Ростовщический кредит с одной стороны сдерживал вложение денежных средств в производство из-за очень высокой ставки процента, а с другой создал предпосылки для становления капиталистических отношений.

В настоящее время ростовщический кредит сохранился в странах, где преобладает мелкотоварная форма хозяйства и слабая кредитная система (Пакистан, Индонезия, Индия, ряд стран Африки и Латинской Америки). В странах с развитой экономикой это кредит запрещен законом.

Коммерческий кредит представляет собой отсрочку платежа за отгруженные товары, выполненную работу, оказанные услуги. Кредиторами при коммерческом кредите выступают хозяйственные субъекты (предприятия, фирмы, компании). Данный кредит предоставляется в товарной форме и в основном оформляется при помощи векселя. Поэтому его часто называют вексельным кредитом. Особенность коммерческого кредита заключается в том, что:

1. объектом сделки является товарный капитал;

2. ссудный капитал сливается с промышленным;

3. его целью является ускорение реализации товаров и получение прибыли;

4. процент, входящий в цену товара и сумму векселя обычно ниже банковского;

5. он ограничен в размерах, т.к. кредитор предоставляет кредит только в размере своего товарного капитала;

6. коммерческим кредитом могут пользоваться только предприятия, потребляющие соответствующие товары;

7. он обычно предоставляется на срок менее года.

Существует несколько способов предоставления коммерческого кредита. Это кредитование по открытому счету, когда продавец доверяет покупателю или, основываясь на информации о его кредитоспособности, отгружает товары и выписывает накладную, где указывает цену, общую стоимость поставки, а также срок оплаты и скидки. Формально покупатель не дает письменного обязательства по сумме долга.

Если необходимо официально оформить отношения по поводу отсрочки платежа, то продавец требует от покупателя выдачи простого векселя.

Коммерческий кредит может быть оформлен и при помощи переводного векселя. В этом случае продавец выставляет переводной вексель (тратту) на покупателя, приказывая произвести оплату в определенный срок. Товары отгружаются в адрес покупателя только после акцепта векселя. Продавец может по этому векселю в назначенный срок получить деньги или продать его на финансовом рынке, или учесть его в банке (подать банку), т.е. получить деньги немедленно.

Преимуществом коммерческого кредита является его доступность и гибкость. Но коммерческий кредит для заемщика связан с дополнительными издержками, а у кредитора увеличивается дебиторская задолженность и нет полной гарантии в погашении кредита в срок.

Предприятия, организации и другие хозяйственные субъекты могут использовать межхозяйственный кредит. Он имеет большое сходство с коммерческим кредитом, но в отличие от коммерческого кредита носит не товарный, а денежный характер. Межхозяйственный кредит в основном предоставляется в виде финансовой помощи одним хозяйствующим субъектом другому при временных финансовых затруднениях (например, предприятие получает кредит от корпорации в которую оно входит для выполнения совместных программ).

3. Банковский кредит.

В рыночной экономике банковский кредит является основной формой кредитования.

Банковский кредит - это предоставление в ссуду денежных средств заемщику через посредство банка. При банковском кредите в качестве кредитора выступает коммерческий банк или финансово-кредитные учреждения, а заемщиком - любое юридическое и физическое лицо, а также государство в лице своих органов власти. В отличие от коммерческого кредита, банковский кредит всегда выдается в денежной форме и оформляется не векселем, а кредитным договором. В нем обязательно указываются - сумма кредита, срок действия кредита, условия предоставления и погашения кредита, ссудный процент и порядок его погашения, а также штрафные санкции за нарушение условий договора. Объектом кредитования банковского кредита является денежный капитал.

Банковский кредит значительно превосходит по своим объемам, срокам и сфере применения коммерческий кредит. Поэтому заемщики могут получать практически любые суммы на различные сроки.

Банковская форма кредита имеет свои особенности, которые заключаются в том, что:

1. банк использует в качестве кредитных ресурсов в большей мере привлеченные средства, нежели свой капитал;

2. банк ссужает временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады;

3. банк ссужает деньги как капитал, т.е. заемщик так должен использовать ссуженные средства, чтобы получить прибыль достаточную для уплаты ссудного процента. Это говорит о том. Что платность является обязательным элементом банковского кредита.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам различные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным основаниям.

1. В зависимости от срока, на который предоставляется кредит, ссуды подразделяются на краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от года до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти лет). Краткосрочный кредит в основном обслуживает текущие потребности заемщика и связан сдвижением оборотного капитала. Он способствует формированию оборотных фондов предприятия, повышает его платежеспособность, укрепляет его финансовое положение. Банки представляют краткосрочные кредиты на образование сезонных сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей, на сезонные затраты, связанные с производством и заготовкой продукции, на пополнение временного недостатка оборотных средств и т.д.

Среднесрочные и долгосрочные кредиты в основном предоставляются на долговременные потребности, на осуществление капитальных затрат по расширению, модернизации и реконструкции предприятия. Они участвуют в расширенном воспроизводстве основных фондов.

Помимо перечисленных видов кредитов банки предоставляют онкольный кредит (ссуда до востребования) который погашается по первому требованию. Он в основном выдается на очень короткий срок, как правило, на биржевые спекуляции.

2. По обеспечению кредиты бывают обеспеченные и необеспеченные (бланковые).

Бланковый кредит – это кредит без обеспечения товарно-материальными ценностями или ценными бумагами. Он в основном предоставляется клиентам, имеющим длительные отношения с банком, доверяющие ему свои финансовые операции и обладающие высокой платежеспособностью.

Обеспеченные кредиты - это кредиты, предоставляемые только под обязательное обеспечение товарно–материальными ценностями. В роли обеспечения может выступать любое имущество заемщика.

3. По характеру обеспечения ссуды подразделяются на залоговые, гарантированные, доверительные.

Залоговые ссуды оформляются с использованием залога. В качестве залога чаще всего используется земля, недвижимость и ценные бумаги. Если заемщик нарушает свои обязательства, то заложенное имущество становится собственностью банка, который реализуя залог возмещает понесенные убытки. Поэтому размер выдаваемой ссуды всегда меньше среднерыночной стоимости заложенного имущества и определяется соглашением сторон.

Гарантированные ссуды или ссуды под финансовые гарантии третьих лиц представляют собой юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственно заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся доверием со стороны кредитора, органы государственной власти и местного самоуправления, а также банки.

Доверительные ссуды оформляются кредитным договором. Который и является единственной формой обеспечения.

4. По способу погашения кредиты подразделяются на ссуды, погашаемые в рассрочку и ссуды, погашаемые единовременно.

Ссуды, погашаемые в рассрочку (определенными долями или частями) всегда применяются при долгосрочном кредитовании и могут применяться при среднесрочном кредите. Конкретные условия оговариваются в кредитном договоре.

Ссуды, погашаемые единовременно представляют самую традиционную форму возврата кредита. В кредитном договоре определяется точная дата возврата всей суммы кредита.

5. По способу взимания ссудного процента бывают ссуды, процент по которым выплачивается в момент её общего погашения. Такие ссуды обычно предоставляются на короткий срок. Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами в течение всего срока действия кредита. Такой способ погашения процентов используется при среднесрочном и долгосрочном кредитовании. Ссуды. Процент по которым удерживается кредитором в момент выдачи кредита. Данный способ взимания процента банками используется редко. Он характерен был для ростовщического кредита, а сейчас в основном применяется в ломбардах.

6. В зависимости от назначения различают кредит промышленный, потребительский, аграрный, торговый, инвестиционный, бюджетный.

Банки могут предоставлять кредиты друг другу. Такие кредиты называются межбанковскими.

4. Потребительский кредит.

Потребительский кредит представляет собой совокупность товарных и денежных ссуд населению. Кредиторами при потребительском кредите выступают банки, предприятия, специализированные финансово-кредитные учреждения (пенсионные фонды, кредитные союзы, страховые компании, ломбарды, кассы взаимопомощи и др.), предприятия розничной торговли. Заемщиком – население, берущее кредит для удовлетворения личных потребностей. Потребительский кредит предоставляется как в денежной, так и в товарной формах. В товарной форме товар приобретается в кредит или в рассрочку в магазинах розничной торговли, для приобретения товаров длительного действия (автомобили, мебель, бытовая техника и т.д.) В денежной форме граждане получают ссуду в банке для использования её в потребительских целях ( на неотложные нужды, на обучение, и др.). Потребительский кредит, идущий на инвестиционные цели носит название ипотечного кредита. Ипотечный кредит предоставляется банками, предприятиями, на которых работают граждане, специализированными компаниями на приобретение или строительства жилья, либо покупку земли. Сейчас в России создана специальная программа ипотечного кредитования граждан, чтобы жилье стало более доступным для большинства населения. Но пока процент по ипотечному кредитованию достаточно высокий (12 –15%% годовых), да и срок предоставления в большинстве случаев не превышает 5 –7 лет.

5. Государственный кредит.

Государственный кредит – это такая форма кредита, при которой государство выступает как в роли заемщика, так и кредитора. Причиной возникновения государственного кредита, где государство выступает в роли должника, является в первую очередь наличие бюджетного дефицита.

Государство использует данную форму кредита и для активного кредитования тех отраслей производства, которые с точки частного капитала являются низкорентабельными. Это сельское хозяйства, жилищное строительство, объекты социальной сферы и т.д. Условия кредитования у государства лучше, чем у частных кредиторов. Если государство заинтересовано в развитии тех или иных направлений экономики, то проценты по предоставляемым ссудам ниже, чем у частных банков и срок предоставления кредита значительно дольше.

Более подробно о государственном кредите сказано в теме 10 данного пособия.

6. Международный кредит.

При международном кредите субъектами кредитной сделки выступают государство, банки, предприятия и население, однако отличительной чертой данного кредита является принадлежность одного из субъектов к другому государству.

Международный кредит – это движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на принципах срочности, возвратности и платности.

Международный кредит охватывает экономические отношения между государством и международными экономическими организациями, такими как Международный валютный фонд (МВФ), Банк международных расчетов (БМР), Международный банк реконструкции и развития (МБРР), Европейский инвестиционный банк (ЕИБ), Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР).

С помощью международного кредита происходит перераспределение ссудных капиталов между странами, ускорение безналичных платежей, увеличению скорости оборота капиталов и повышение производительного их использования.

Международный кредит имеет как государственный, так и частный характер, он может существовать в форме коммерческого и банковского кредита.

Коммерческий (фирменный) кредит связан с внешней торговлей и предоставляется фирмами одной страны коммерческим структурам другой страны в товарной форме в виде отсрочки платежа за проданный товар.

Авансовый платеж импорта – тоже фирменный кредит, который осуществляется за счет предстоящих платежей за поставленные товары. С одной стороны это форма кредитования покупателем продавца (аванс составляет до 30%), а с другой – аванс является обеспечением выполнения обязательств, принятых импортером по контракту.

Международное банковское кредитование связано с расчетами по экспортно-импортным операциям под залог товарно-материальных ценностей.

Различают несколько видов кредитов, связанных с внешней торговлей. Это – 1) экспортный кредит, который выдается банком страны-экспортера банку страны-импортера для поставок машин и оборудования. Данный кредит выдается в денежной форме и носит связанный характер, т.е. заемщик обязан использовать полученную ссуду для закупок только в стране-кредиторе. 2) акцептный кредит, когда происходит акцепт банками векселей, выставленных на них экспортерами или импортерами и акцептант становится непосредственным плательщиком по векселю.

В последнее время все большее распространение приобретают такие формы кредитования как факторинг и форфейтирование.

Факторинг представляет собой покупку денежных требований экспортера к иностранному партнеру факторинговой компанией. Данная компания , покупая дебиторскую задолженность ,оплачивает экспортеру до 90% суммы контракта, до наступления срока их погашения, т.е. кредитует экспортера на срок до 120 дней.

Форфейтирование – это покупка на полный срок на заранее установленных условиях векселей или других долговых и платежных документов банком или фирмой форфейтером. Экспортер передает форфейтеру все коммерческие риски, связанные с неплатежеспособностью импортера. Форфейтирование применяется при поставках оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа от 6 месяцев до 5-7 лет. В результате продажи долговых требований улучшается структура баланса, уменьшаются коммерческие риски, улучшается бухгалтерский учет экспортера.

Межгосударственные кредиты предоставляются на основе межправительственных соглашений. Кредиты международных финансовых институтов предоставляются правительствам стран и открывают доступ заемщиков к кредитам частных иностранных банков.

Двухсторонние правительственные кредиты – это когда Правительство одной страны предоставляет кредиты Правительству другой страны за счет средств госбюджета.

Международный кредит выполняет важную роль в развитии национальных экономик и мирового хозяйства в целом.

Вопросы и задания для самостоятельной работы.

1. В чем причины возникновения ростовщического кредита, и почему он практически не используется в настоящее время.

2. В чем различия в понятиях формы и виды кредита.

3. Что собой представляет коммерческий кредит и какова его роль в развитии экономических отношений?

4. Каковы преимущества и недостатки коммерческого кредита в наше время для коммерческой деятельности?

5. В чем заключаются принципиальные отличия банковского кредита от коммерческого?

6. Перечислите основные виды банковского кредита.

7. Что представляет собой потребительский кредит и его значение в социальной политике?

8. Раскройте сущность ипотечного кредитования как одного из направлений потребительского кредита.

9. Какова роль международных кредитов?

10. Какие кредиты могут использоваться во внешней торговле?

11. В каких международных кредитно-финансовых организациях участвует РФ и что она от этого имеет?

.

Основные вопросы к экзамену по курсу «Деньги, финансы, кредит».

1. Причины возникновения денег и их необходимость.

2. Понятие денег на различных этапах развития общества.

3. Виды денег и их эволюция.

4. Сущность денег и их функции. Новые явления в функциях денег.

5. Денежный оборот и его структура.

6. Налично-денежное обращение и его особенности в РФ.

7. Денежная масса и денежные агрегаты.

8. Безналичный денежный оборот и его преимущества.

9. Формы безналичных расчетов

10. Расчета платежными поручениями и их использование в коммерческой деятельности.

11. Расчеты платежными требованиями – поручениями. Преимущества и недостатки.

12. Расчеты чеками. Условия их применения.

13. Аккредитивная форма расчетов. Виды аккредитивов.

14. Вексельная форма расчетов.

15. Использование пластиковых карточек в расчетах.

16. Количество денег, необходимых для обращения. Уравнение обмена Фишера.

17. Понятие денежной системы и их типы.

18. Биметаллизм и причины замены его монометаллизмом.

19. Монометаллизм и его разновидности.

20. Понятие современной денежной системы и её основные элементы.

21. Денежная система РФ.

22. Основные инструменты денежно–кредитной политики государства (норма банковских резервов, учетная ставка ЦБ РФ, операции на открытом рынке).

23. Формы, виды и причины инфляции.

24. Особенности и последствия инфляции на современном этапе.

25. Меры борьбы с инфляцией.

26. Понятие и функции финансов.

27. Финансовая деятельность государства. Финансовая политика.

28. Финансовая система РФ.

29. Государственные финансы и их состав.

30. Система государственных органов управления финансами.

31. Основные направления управления финансами.

32. Необходимость и содержание финансового контроля.

33. Виды и формы финансового контроля.

34. Методы финансового контроля.

35. Понятие и значения независимого (аудиторского) контроля.

36. Система органов финансового контроля.

37. Финансовый рынок и его структура.

38. Причины функционирования финансового рынка.

39. Планирование и прогнозирование финансов.

40. Социально-экономическая сущность бюджета.

41. Бюджетная система и бюджетное устройство.

42. Доходы и расходы бюджетов всех уровней.

43. Бюджетный процесс.

44. Понятие и сущность государственных внебюджетных фондов.

45. Формирование и использование ГПФ, ФСС и ФОМС.

46. Понятие и необходимость государственного кредита.

47. Внешний и внутренний долг РФ.

48. Классификация государственных займов.

49. Управление государственным долгом.

50. Понятие и социально-экономическая сущность страхования.

51. Основные функции страхования.

52. Участники страховых отношений на страховом рынке.

53. Виды и отрасли страхования.

54. Место финансов предприятия в финансовой системе страны

55. Источники формирования финансовых ресурсов предприятий

56. Основные направления использования финансов предприятий

57. Особенности финансов предприятий хозяйственных товариществ, обществ, производственных кооперативов и унитарных предприятий.

58. Особенности финансов некоммерческих предприятий и обществ.

59. Необходимость и сущность кредита.

60. Функции кредита.

61. Принципы кредитования.

62. Рынок ссудных капиталов и его экономическое значение.

63. Роль и границы кредита.

64. Ссудный процент и его сущность.

65. Формы и виды кредита.

66. Ростовщический кредит.

67. Коммерческий кредит.

68. Банковский кредит.

69. Потребительский кредит.

70. Международный кредит.

Библиографический список

Нормативные акты.

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации. - М., 2005.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации Ч. 1,2,3, - М., 2004.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч. 1,2 – М., 2006.

Основная литература.

4. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы и кредит: Учебник. – М., Юриспруденция, 2003.

5. Банковское дело: Учебник /Под ред. О Лаврушина. – М., ФиС 2003.

6. Бюджетная система Российской Федерации: Учебник / Под ред. М.В.Романовского и др. – М., Юрайт, 2004

7. Бюджетная система России: Учебник для вузов / Под ред. Г.Б.Поляка. – М., ЮНИТИ-ДАНА, 2002.

8. П.И. Вахрин, А.С. Нешитой Финансы: Учебник – М., 2000.

9. Колчина Н.В., Поляк Г.Б., Павлова Л.П. и др. Финансы предприятий: Учебник для вузов 2-е изд. перераб. и доп. – М,; ЮНИТИ - ДАНА, 2003.

10. Финансы, Денежное обращение, Кредит: Учебник для вузов / Под ред. Г.Б. Поляка – М.; ЮНИТИ – ДАНА , 2005.

11. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник.. 2-е изд. перераб. и доп./ Под ред. В.К.Сенчагова и А.И.Архипова – М.; Проспект, 2004.

12. Финансы и кредит: Учебник / Под ред.проф. М.В.Романовского , проф. Г.Н.Белоглазовой. – М.; Юрацт – Издат, 2003.

13. Финансы: Учебник для вузов / Под ред. проф. М.В.Романовского, проф. Врулевской, прф. Б.М.Сабанти. – М.; Юрайт – М, 2004.

Дополнительная литература

14.Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник.– 2-е изд., перераб. и доп. – М.; ФиС , 2003

15.Ковалева А.М. Финансовый менеджмент: Учебник – М.; ИНФРА-М, 2004.

16.Ковалева Т.М., Барулин С.В. Бюджетная политика в Российской Федерации: Учебное пособие –М.; КНОРУС, 2005.

17.Нешитой А.С. Финансовый практикум: Учебное пособие – 6-е изд., перераб. и доп. – М.; Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2006.

18.Финансф, деньги, кредит: Учеб. пособие /Под. Ред. Е.Г.Черновой. – М.; ТАК КАК Велби, 2004.

.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 3

Тема 1 Деньги и их роль в рыночной экономике 5

1. Возникновение, сущность денег и их необходимость при товарных отношениях 5

2. Развитие функций денег. 6

3. Основные виды денег. 8

4. Экономические теории денег. 10

Тема 2 Денежное обращение. 14

1. Понятие и виды денежного обращения. 14

2. Наличный денежный оборот и сферы его применения. 15

3. Виды безналичных расчетов и принципы их организации. 17

4. Денежная масса и её агрегаты. 19

5. Законы денежного обращения. 20

Тема 3 Денежная система. 23

1. Денежная система и её состав 23

2. Виды денежных систем и их эволюция. 25

3. Состояние и перспективы развития денежной системы РФ. 28

Тема 4 Инфляция и её российские особенности. 31

1. Понятие инфляции и причины её возникновения. 31

2. Виды и показатели инфляции. 32

3. Последствия инфляции и антиинфляционная политика. 34

Тема 5 Финансы как экономическая категория. 37

1. Понятие, сущность и состояние финансов. 37

2. Роль финансов в экономике и их функции. 40

3. Финансовая система РФ и её звенья. 42

4. Финансовая политика России на современном этапе. 44

Тема 6 Управление финансами. 47

6.1 Субъекты и структура органов управления государственными финансами. 47

6.2 Финансовое планирование и прогнозирование. 49

6.3 Финансовый контроль. 51

Тема 7 Финансовые рынки. 55

7.1 Основы функционирования финансового рынка. 55

7.2 Финансовый рынок и его виды. 56

Тема 8. Бюджетная система государства. 59

8.1 Социально-экономическая сущность бюджета страны. 59

8.2 Бюджетная система и бюджетное устройство. 60

8.3 Состав и структура бюджетов всех уровней. 62

8.4 Система межбюджетных отношений. 66

8.5 Бюджетный процесс и бюджетная политика. 69

Тема 9. Внебюджетные фонды РФ. 75

1. Социально-экономическая сущность и назначение внебюджетных фондов. 75

2. Источники формирования и использования социальных внебюджетных фондов. 77

Тема 10. Государственный (муниципальный) кредит. 85

1. Необходимость и экономическая сущность государственного (муниципального) кредита 85

2. Государственный долг и механизм его формирования. 87

3. Виды государственных займов. 89

4. Управление государственным долгом. 90

Тема 11. Страхование и его роль в системе финансов. 92

11.1 Экономическая сущность страхования. 92

11.2 Рынок страховых услуг и его участники. 94

11.3 Формы и виды страхования. 95

Тема 12. Финансы предприятий. 99

1. Сущность финансов предприятий и их место в финансовой системе страны. 99

2. Функции финансов предприятий и принципы их организации.100

3. Особенности финансов предприятия различных организационно-правовых форм собственности. 103

4. Формирование и использование финансовых ресурсов предприятия.

107

Тема 13. Кредит в рыночных условиях. 112

13.1 История, причины возникновения и сущность кредитных отношений. 112

13.2 Условия предоставления кредита. 114

13.3 Рынок ссудных капиталов. 115

13.4 Ссудный процент и его экономическая сущность. 116

13.5 Роль кредита в экономике страны. 117

Тема 14. Формы и виды кредита. 118

14.1 Классификация форм кредита. 118

14.2 Ростовщический и коммерческий кредиты. 119

14.3 Банковский кредит. 121

14.4 Потребительский кредит. 123

14.5 Государственный кредит. 124

14.6 Международный кредит. 124

Основные вопросы к экзамену по курсу “Финансы, деньги, кредит”127

Библиографический список 129

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию

ГОУ ВПО «Магнитогорский государственный технический

Университет им. Г.И. Носова»

Синегубко Н.И.

ФИНАНСЫ, ДЕНЬГИ, КРЕДИТ

В КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Утверждено Редакционно-издательским советом университета

в качестве учебного пособия

Магнитогорск

2006

УДК 333(07)

Рецензенты:

Зав. каф. Экономики и предпринимательства Магнитогорского государственного университета, к. фил. н. Доцент

Вотчель Л.М.

Преподаватель каф. Социально-экономических дисциплин МГППК, к. пед. н.

Безверхая В.В.

Синегубко Н.И.

Финансы, деньги, кредит в коммерческой деятельности: Учебное пособие. Магнитогорск: МГТУ, 2006. 133 с.

В учебном пособии лаконично и в доступной форме изложены материалы и базовые характеристики денег, финансов и кредита. Пособие содержит краткий курс данных дисциплин, перечень вопросов и заданий для самостоятельной работы студентов.

Предлагается примерный перечень вопросов к экзамену.

Пособие написано на базе новейшего законодательства, что делает его ценным справочным материалом для студентов специальности 351200 «Налоги и налогообложение», 351300 «Коммерция», 081100 «Маркетинг».

УДК 333(07)

МГТУ им. Г.И. Носова, 2006

Синегубко Н.И., 2006

1 А.А.Тедеев В.А. Парыгина «Бюджетная система России в схемах и таблицах с комментариями», Уч. пособие – М,:Эксмо, 2005, стр.228-229

57