2.1.Планирование расходов на оплату труда

Планирование годового фонда оплаты (ФОТ) осуществляется исходя из лимита численности персонала, занятого на перевозках и среднемесячного заработка:

ФОТ=Ч^пл_пер*S*i_инф*12, тыс. руб., (2.1)

где Ч^пл_пер - плановая численность работников на перевозках, чел.;

S - среднемесячная заработанная плата в базовом периоде, руб./чел.;

i_инф - индекс инфляции.

ФОТ=12948*12050*1,8*12=3370105,44 тыс. руб.

Численность работников планируется в соответствии с объёмом работ и заданий по снижению численности работников, установленных отделению дорогой.

Средний заработок исчисляется исходя из базового заработка последнего месяца предпланового периода, который индексируется в зависимости от прогнозируемого изменения цен на потребительские товары и услуги в соответствующих регионах РФ порядком, установленным отраслевым тарифным соглашением.

2.2.Планирование расходов на материалы

Расходы на материалы планируются в зависимости от фактической потребности в базовом периоде, с учётом ожидаемой динамики данных расходов в планируемом году:

Е_мат=Е^баз_мат*i_мат, тыс. руб., (2,2)

где Е^баз_мат - расходы на материалы в базовом году, тыс. руб.;

i_мат - индекс, учитывающий изменение оптовой цены в плановом периоде.

Е_мат=80845*1,73=139861,85 тыс. руб.

2.3.Планирование расходов на топливо и электроэнергию

Затраты на топливо и электроэнергию подразделяются на расходы для тяги поездов и на прочие цели (отопление и освещение зданий, на работу оборудования, для технологических нужд) и определяются по плановым данным потребного количества и цены. Потребность в топливе и электроэнергии определяется на основе планируемого объёма работы и нормы расхода топлива и электроэнергии. Потребное количество топлива для тяги поездов определяется по объёму работы (т-км брутто) и норме расхода условного топлива на измеритель (10 тыс.т-км брутто). Натурное топливо переводят в условное при помощи коэффициентов, учитывающих калорийность используемого топлива.

Потребность в топливе для тяги поездов в планируемом году составит:

А_т=(∑MS*a(т))/10, т (2.3)

где ∑MS - планируемый объём работы тепловозов на тяге поездов, тыс.т-км брутто;

а (т) – норма расхода топлива, кг/10 тыс.т-км брутто.

Расходы на топливо для тяги поездов определяются по формуле:

Е^поезд_т=Ц_т*А_т, тыс. руб., (2.4)

где Ц_т - цена 1 тонны условного топлива, руб./т.

Средняя цена 1 т условного топлива зависит от заготовительских цен, платы за перевозку, складских расходов и топливного режима. Расходы на топливо для прочих целей определяют аналогично на основе потребного количества топлива на прочие нужды и цены:

Е^пр_т=Е^поезд_т*d_т, (2.5)

где d_т - доля расходов на прочие цели от расходов на тягу поездов по топливу, %.

Общая сумма расходов на топливо по отделению составит:

Е _т=Е^поезд_т+Е^пр_т, тыс. руб., (2.6)

где Е^пр_т- расходы топлива для прочих целей, тыс. руб.

А_т= (2358*187,4)/10=44188,92 млн. т

Е^поезд_т=0,6982*44188,92=30852,7 тыс. руб.

Е^пр_т=30852,7*0,335=10335,65 тыс. руб.

Е_т=30852,7+10335,65 =41188,35 тыс. руб.

Потребность в электроэнергии для тяги поездов в планируемом году составит:

А_э={∑Pl_бр*a(э)}/10, тыс. кВт-ч, (2.7)

где ∑Pl - планируемый объём работы электровозов, млн.т-км брутто;

а(э) – норма расхода электроэнергии, кВт-ч/10 тыс.т-км брутто.

Расходы на электроэнергию для тяги поездов определяется по формуле:

Е^{поездов}_э=Ц_э*А_э, тыс. руб., (2.8)

где Ц_э - цена 1 кВт-ч электроэнергии, коп/кВт-ч.

Расходы на электроэнергию для прочих целей определяются аналогично по планируемой потребности в электроэнергии на прочие нужды и цене:

Е^пр_э=Е^поезд_э*d_э, (2.9)

где d_э -доля расходов на прочие цели от расходов на тягу поездов по электроэнергии,%

Общая сумма расходов на электроэнергию по отделению составит:

Е_э=Е^поезд_э+Е^пр_э, (2.10)

где Е^пр_э - расходы на электроэнергию для прочих целей, тыс. руб.

А_э=(38416*120,5)/10=462912,8 млн. т

Е^{поездов}_э=462912,8 *0,647=299504,58 тыс. руб.

Е^пр_э=299504,58 *0,139=41631,1 тыс. руб.

Е_э=299504,58 +41631,1 =341135,7 тыс. руб.