Прогноз балансу

Код	Стаття 1-й рік		2-й рік
Довгострокові активи
01	Продуктивне поголів'я нутрій	19250,00	19250,00*
02	Продуктивне поголів'я песців	5000,00	5000,00*
03	Обладнання	4950,00	7950,00
04	Комунікаційні споруди	2000,00	2600,00
	Разом довгострокові активи	31200,00	34800,00
Короткострокові кредити
05	Виробничі запаси	67614,00	128361,00
06	Кошти	14400,00	19400,00
Разом короткострокові кредити		82014,00	147761,00
Разом активи		113214,00	182561,00
Уставний фонд
07	Інвестор 1 (Федченко Г.Г.)	2000,00	5600,00
08	Інші пасиви	+3600,00	+48600,00
Довгострокова й короткострокова заборгованість
09	Безпроцентні займи	40000,00
10	Кредиторська заборгованість за договорами на поставку кормів (товарний кредит)	67614,00	128361,00
Разом короткострокова заборгованість		107614,00	128361,00
Разом джерела		113214,00	182561,00

Таблиця 11

Прогноз фінансових результатів (у розрахунку на 3 цикли вирощування)

№	Показник	1-й рік	2-й рік	Відхилення
				+	%
1.	Чисельність під реалі­зацію: - нутрій - песців	900 90	1800 90	+900	200,0
2.	Виторг від реалізації: в т.ч. - нутрій - песців	112 500 90 000 22500	202 500 180 000 22500	+90000 +90000	80,0 100,0
3.	Постійні витрати: в т.ч. - нутрій - песців	14400 10325 4075	19400 15325 4075	+5000 +5000	34,7 34,7
4.	Перемінні витрати: в т.ч. - нутрій - песців	67614 60747 6867	128361 121494 6867	+60747 +60747	89,8 89,8
5.	Повні витрати на вирощування: в т.ч. - нутрій - песців	82014 71072 10942	147761 136819 10942	+65747 +65747	80,2 80,2
6.	Прибуток від реалізації: в т.ч. - нутрій - песців	30486 18928 11558	54739 43181 11558	+24253 +24253	79,5 79,5
7.	Рентабельність прода­жів: (%) в т.ч. - нутрій - песців	27,09 21,0 51,3	27,03 24,0 51,3	-0,06 +3,0	0,25 14,3

Як показують дані табл. 11, за прогнозований період зростання виторгу від реалізації складе 80,0%, за рахунок збільшення реалі­зованого поголів'я нутрій на 200%. В другому році спостерігалося зростання постійних витрат на 34,7% (збільшення чисельності пер­соналу, зростання транспортних витрат і витрат на електроенергію).

Ріст перемінних витрат (за рахунок збільшення обсягу спожива­них кормів) склав 89%. У майбутньому підприємству необхідно при­діляти особливої уваги факторам зростання витрат (постійних і пе­ремінних) за рахунок подорожчання вартості постачань кормів, збільшенні витрат на збереження виробничих запасів.

При сукупному впливі зростання витрат і виторгу від реалізації прибуток від реалізації нутрій зріс на 136%, прибуток від реалізації песців — тільки на 12%.

Аналіз рентабельності продажів по двох бізнес-лініях показав, що рентабельність вирощування песців вище в порівнянні з рентабель­ністю вирощування нутрій більш ніж у 2 рази.

Однак, через обмеження обсягу вирощування песців (тільки один окіт за рік) росту рентабельності в майбутньому році не відзначено. У той час як при вирощуванні нутрій є передумови до зростання рентабельності продажів на 14,3% за рахунок збільшення прибутку від реалізації.

Список літератури:

1. Должанський І. З., Загорна Т. О. Бізнес-план: тенологія розробки. Навчальний посібник. 2-ге вид. – К.: ЦУЛ. – 2009 . – 384 с.

2. Методическое пособие по разработке бизнес-плана инвестиционного проекта. — Ростов-на-Дону: Ростовский региональный информа­ционно-консалтинговый центр «Инфо-Консульт», 2006. — 86 с.

3. Покропивши С. Ф., Соболь С. М., Швиданенко Г. О. Бізнес-план: Тех­нологія розробки та обґрунтування: Навч. посіб. — К.: КНЕУ, 2008.

4. Прединвестиционные исследования и разработка бизнес-плана инвестиционного проекта / Под ред. В. С. Щелкова. — М.: ЗАО «Финстатинформ», 2009. - С. 143.

5. Сборник бизнес-планов: Современная практика и документация. Отечественный и зарубежный опыт. Выпуск первый / Под ред. В. М. Попова. — М.: Финансы и статистика, 2007. — 336 с.

6. Тарасюк Г. М., Шваб Л. І. Планування діяльності підприємства: Навч посіб. — К.: Каравела, 2003. — 432 с.

7. Яснинський В. В., Гайдей О. О. Бізнес-планування: теорія і практика: Навч. Посіб. – К.: Каравела, 2007 .- 232 с.