Тема 4.Основные принципы построения страховых тарифов

1.Актуарные расчеты

2.Основные положения расчетов страховых тарифов.

3.Тарифная политика в области страхования.

4.Показатели страховой статистики

1. Актуарные расчеты - преставляют собой систему статистических и экономико- математических методов расчета тарифных ставок и определения взаимоотношений страховщика и страхователя. С их помощью определяется стоимость услуг, оказываемых страховщиком страхователю.

В ходе расчетов тарифов по любому виду страхования определяются расходы на страхование данного объекта. С помощью АР определяются себестоимость и стоимость услуги , предоставляемой страховщиком страхователю. С помощью АР определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, т.е. определяются размеры тарифных ставок.

Форма, по которой производится расчет себестоимости и стоимости услуг, оказываемых страховщиком страхователю называется актуарной калькуляцией.

Актуарная калькуляция позволяет определить страховые платежи к договору. Величина стр. платежей, предъявляемых к уплате, предполагает измерение риска, принимаемого страховщиком. В составе АК отражается также сумма расходов на ведение дела по обслуживанию договора страхования. АР проводятся с учетом особенностей страхования.

В АР применяется теория вероятности, поскольку размеры тарифных ставок в первую очередь зависят от степени вероятности страхового случая. Понятие вероятности применительно к страховому случаю характеризуется 2 особенностями:

Во-первых, вероятность устанавливается путем подсчета числа неблагоприятных событий (пожаров, наводнений, краж и т.д.)

Во-вторых, при страховании имеется лишь некоторое количество объектов, из которых отдельные подвергаются страховому случаю, т.е. реализуется страховой риск.

Вероятность стр. случая в имущественном страховании отражает частоту стр.случаев за предшествующий период, т.е. отношение пострадавших от какого-либо события к их общему количеству.

Вероятность утраты трудоспособности в результате несчастного случая вычисляется на основе отчетных данных органов здравоохранения и на основе статистики страховых обществ.

В личном страховании для определения вероятности страхового случая используются показатели смертности и продолжительности жизни населения, исчисляемые по таблице смертности. При этом производится дифференциация тарифных ставок по возрасту человека. Таблица смертности содержит расчетные показатели демографической статистики, характеризующие смертность населения по отдельным возрастным группам и доживаемость при переходе от одного возраста к последующему. Она показывает, как поколение одновременно родившихся (условно принятое за 100 тыс.) с увеличением возраста постепенно уменьшается.

2.Основные положения расчетов страховых тарифов.

Страховой платеж – это взнос, который страхователь обязан выплачивать страховщику. Его размер определяется двумя величинами:

-величиной страховой суммы;

-тарифной ставкой.

Тарифная ставка – это цена страхового риска и других расходов, т.е. денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Таким образом, тарифная ставка – это страховой платеж с единицы страховой суммы или объекта страхования за определенный срок. Тарифные ставки опр. с помощью АР. Тарифная ставка по обязательным видам страхования устанавливается государством, а по добровольным – самостоятельно страховщиком. Тарифная ставка имеет следующую структуру

БРУТТО-СТАВКА
НЕТТО-ставка, обеспечивающая	НАГРУЗКА, обеспечивающая
выплаты стр. сумм и стр. возмещений ( стр. фонд) и формирование стр. резервов, т.е запасной ф.	Расходы на проведение страхования	прибыль
Себестоимость страховой услуги

Брутто-ставка представляет собой тарифную ставку. Нетто-ставка – это величина чистой себестоимости страхования для страховщика без учета накладных расходов.

Нагрузка это стоимость, которая покрывает расходы страховщика по организации и ведению страхового дела и содержит элементы прибыли.

Страховые платежи по каждому виду страхования определяются пропорционально вероятности наступления страхового случая данного рода. Нетто-ставка рассчитывается на основе соответствующих статистических наблюдений по каждому виду и варианту страхования.

Страховые тарифы зависят от объема страховой ответственности страховщика:

-набора рисков

-установленного размера страховых выплат по каждому риску.

Для расчета страховых тарифов могут быть использаваны несколько методов:

• на основе теории вероятности и методов математической статистики

• на базе экспертных оценок

• по аналогии к другим объектам или компаниям

• с использованием математической статистики и расчета доходности.

Наиболее часто применяется метод на основе теории вероятности – рассмотрим его более подробно.

Методика расчета тарифной ставки на основе теории вероятности включает:

1. определение вероятности наступления страхового случая

2. расчет рисковой надбавки

3. определение возможного интервала изменения показателя с определенной мерой вероятности

4. расчет брутто-ставки исходя из плановой рентабельности

5. определение структуры брутто-ставки и удельного веса каждого элемента в ней.

НЕТТО-СТАВКА определяется по формуле :

Т_н= Р*К*100, (1)

где Тн- тарифная нетто-ставка

Р – вероятность страхового события

К – коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на 1 договор.

100 – единица страховой суммы (100 грн)

Р= Кв : Кд, где

Кв – количество выплат на определенный период (год)

Кд – количество подписанных за год договоров.

К = Св : Сс, где

Св- средняя выплата на 1 договор

Сс – средняя страховая сумма на 1 договор

Тогда формула(1) принимает вид:

Кв*Св

Тн= Кд*Сс * 100 или

Тн = В / С * 100, где В – общая сумма выплат страхового возмещения

С- общая страховая сумма застрахованных объектов.

В соответствии с инструкцией о лицензировании страховой деятельности величина страховых резервов составляет не более 50% от страховых платежей, то тариф должен быть равен нетто-ставке , умноженной на 2.

Норматив расходов на ведение страхового дела устанавливают в определенном процентном отношении к брутто-ставке, а прибыль – к себестоимости.

Существует и общая методика расчета брутто-ставки. Она имеет вид:

Т= Тн + Н = Тн + Нс + Но * Тб (2), где Но – ст.нагр. залож. в тариф в

% к брутто-ставке

Тб – брутто-ставка Н – нагрузка Нс – статьи нагрузки установленные

Тн - нетто-ставка в абсолютной сумме

Тогда формула (2) принимает вид:

(Тн+Нс) 100

100 -Н

Тб =

Если все элементы нагрузки определены в % к брутто-ставке, то величину брутто-ставки расчитывают по формуле :

100 * Тн

Тб = ------------

100- Но

Конкретные расчеты тарифов прикладываются к правилам страхования для определенных видов рисков.