Рассмотрим задачи конкурсного производства, реализуемые конкурсным управляющим:

• анализ финансового состояния, в т.ч. возможности перехода во внешнее управление. Анализ финансового состояния необходим для формирования конкурсной массы, что, в свою очередь, решает в значительной мере судьбу имущественных интересов кредиторов. Одним из последствий открытия конкурсного производства является то, что сведения о финансовом состоянии должника уже не относятся к категории сведений, носящих конфиденциальный характер либо являющихся коммерческой тайной;

• конкурсный управляющий обязан принять в ведение имущество должника, осуществить инвентаризацию, а также привлечь оценщика для оценки имущества должника, уведомлять работников должника о предстоящем увольнении в течение месяца с даты введения конкурсного производства, принимает необходимые меры по обеспечению его сохранности и осуществляет продажу имущества должника на открытых торгах;

• формирование реестра требований кредиторов и проведение расчетов -

• конкурсный управляющий ведет реестр требований кредиторов, переданный ему соответственно временным, административным или внешним управляющим; по окончании объявленного им срока для предъявления кредиторами требований к должнику закрывает реестр требований кредиторов;

• осуществление мероприятий по ликвидации и исключению предприятия из государственного реестра юридических лиц.

Особенности и порядок погашения требований кредиторов представлен на слайде

Одним из важнейших вопросов конкурсного производства является организация расчетов с кредиторами. После реализации имущества должника конкурсный управляющий производит расчеты с кредиторами. Следует иметь в виду, что в деле о банкротстве, в том числе и в конкурсном производстве, форма расчетов с кредиторами - исключительно денежная и в российской валюте. Конкурсный управляющий обязан использовать в ходе конкурсного производства только один (основной) счет в банке или иной кредитной организации, а при его отсутствии или невозможности осуществления операций по имеющимся счетам обязан открыть в ходе конкурсного производства такой счет.

Другие счета должника в кредитных организациях, известные на момент открытия конкурсного производства, или обнаруженные в ходе конкурсного производства счета должника, подлежат закрытию конкурсным управляющим по мере их обнаружения. Остатки денежных средств должника с указанных счетов должны быть перечислены на основной счет должника.

На основном счете аккумулируются денежные средства должника и зачисляются денежные средства должника, поступающие в ходе конкурсного производства. С основного счета должника осуществляются выплаты кредиторам в порядке очередности, а также текущие платежи.

Основным вопросом процедуры конкурсного производства является удовлетворения требований кредиторов, т.е. конкурсное производство имеет целью за счет реализации имущества должника распределить полученные средства в определенной законом очередности.

В целях наиболее эффективного решения задач конкурсного производства конкурсный управляющий наделяется правомочиями по распоряжению имуществом предприятия-должника, по формированию конкурсной массы, по распределению конкурсной массы и другими.

Как мы рассматривали ранее, свои требования кредиторы направляют в арбитражный суд и конкурсному управляющему с приложением судебного акта или иных подтверждающих обоснованность этих требований, документов. Указанные требования включаются конкурсным управляющим или реестродержателем в реестр требований кредиторов на основании определения арбитражного суда о включении указанных требований в реестр требований кредиторов.

Установление очередности - один из основных принципов конкурсного права, поскольку именно таким образом разрешается "конкуренция прав кредиторов". Смысл и цель конкурсных отношений - осуществить удовлетворение одновременно всех кредиторов (насколько полно это возможно), а не последовательно (в соответствии со сроками требования).

При этом всегда действовали следующие принципы очередности:

переход к последующей очереди осуществляется только после полного удовлетворения требований предыдущей;

- при недостаточности средств для всех кредиторов в рамках одной очереди осуществляется пропорциональное удовлетворение.

В зависимости от момента возникновения правоотношений между должником и кредитором, а также наступления срока исполнения, требования кредиторов можно разделить на текущие требования и требования прошлого периода, что имеет принципиальное значение, так как текущие требования подлежат удовлетворению вне, установленной Законом о банкротстве 2002 года очередности.

К требованиям, удовлетворяемым вне очереди, относятся следующие требования:

• судебные расходы должника, в том числе, расходы на опубликование сообщений;

• расходы, связанные с выплатой вознаграждения арбитражному управляющему и реестродержателю;

• текущие коммунальные и эксплуатационные платежи, необходимые для осуществления деятельности должника;

• требования кредиторов, возникшие в период после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом и до признания должника банкротом, а также требования кредиторов по денежным обязательствам, возникшие в ходе конкурсного производства; • задолженность по заработной плате, возникшая после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, и по оплате труда работников должника, начисленная за период конкурсного производства;

• иные связанные с проведением конкурсного производства расходы.

В случае, если прекращение деятельности организации должника или ее структурных подразделений может повлечь за собой техногенные и (или) экологические катастрофы, либо гибель людей - вне очереди также погашаются расходы на проведение мероприятий по недопущению возникновения указанных последствий.

К требованиям, удовлетворяемым вне очереди, относятся текущие денежные обязательства.

Все вышеуказанные текущие платежи включены в четыре очереди:

• в первую очередь удовлетворяются требования по текущим платежам, связанным с судебными расходами по делу о банкротстве, выплатой вознаграждения арбитражному управляющему;

• во вторую очередь - удовлетворяются требования об оплате труда лиц, работающих по трудовым договорам, а также требования об оплате деятельности лиц, привлеченных арбитражным управляющим для обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей;

• в третью очередь - удовлетворяются требования по коммунальным платежам,

эксплуатационным платежам, необходимым для осуществления деятельности должника;

• в четвертую очередь - удовлетворяются требования по иным текущим платежам. При этом требования кредиторов по текущим платежам, относящиеся к одной

очереди, удовлетворяются в порядке календарной очередности.

В соответствии с Законом о банкротстве 2002 года очередные кредиторы делятся на следующие группы:

- в первую очередь - производятся расчеты по требованиям граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также компенсация морального вреда. Размер требований кредиторов первой очереди определяется как капитализация соответствующих повременных платежей до достижения гражданином возраста семьдесят лет, но не менее чем за десять лет, путем перечисления конкурсным управляющим гражданину, либо при наличии согласия гражданина со счета должника денежных сумм органу, уполномоченному Правительством Российской Федерации.

С выплатой вышеуказанных капитализированных повременных платежей, прекращается соответствующее обязательство должника. Требования о компенсации морального вреда удовлетворяются в размере, установленном судебным актом;

- во вторую очередь - производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности.

Принимается во внимание непогашенная задолженность, образовавшаяся на дату принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом.

Законом о банкротстве 2002 г. ко второй очереди также отнесены проценты за нарушение установленного срока выплаты заработной платы, оплаты отпуска, выплат при увольнении и других причитающихся работнику выплат в размере и в порядке, которые устанавливаются в соответствии с трудовым законодательством;

- в третью очередь - производятся расчеты с другими кредиторами. Применительно к порядку удовлетворения требований кредиторов третьей очереди можно выделить следующие особенности:

1. при определении размера требований кредиторов третьей очереди учитываются требования конкурсных кредиторов и уполномоченных органов;

2. если должник не смог уплатить обязательные платежи в полном объеме в период после вынесения арбитражным судом определения о принятии заявления о признании должника банкротом и до открытия конкурсного производства, то требования, не погашенные до принятия решения о признании должника банкротом, должны быть удовлетворены вне очереди;

3. требования кредиторов третьей очереди по возмещению убытков в форме упущенной выгоды, взысканию неустоек и иных финансовых санкций учитываются отдельно в реестре требований кредиторов и подлежат удовлетворению только после погашения основной суммы задолженности и причитающихся процентов.

Особенности 5 этапа - процедуры мировое соглашение рассмотрены на слайде 21.

Процедура мирового соглашения, как и конкурсное производство, также является моделью прекращения конкурсных отношений, однако, в ней должник не ликвидируется, а продолжает свою деятельность, а дело о банкротстве прекращается.

Мировое соглашение - это процедура банкротства, применяемая на любой стадии рассмотрения дела о банкротстве в целях прекращения производства по делу о банкротстве, путем достижения соглашения между должником и кредиторами.

Отличие мирового соглашения в деле о банкротстве от мирового соглашения в исковом процессе:

- мировое соглашение в исковом производстве заключают стороны (истец и ответчик), помимо воли которых мировое соглашение не может состояться, что позволяет сделать вывод о природе данного мирового соглашения как договора;

-в деле же о банкротстве мировое соглашение может распространяться как на тех кредиторов, которые не участвовали в собрании кредиторов, принявшем решение о заключении мирового соглашения, так и на тех, которые явились на собрание, но голосовали против. Условия мирового соглашения для конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, голосовавших против заключения мирового соглашения или не принимавших участия в голосовании, не могут быть хуже, чем для конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, голосовавших за его заключение.

Особенности реализации процедуры, применяемая в деле о банкротстве - мирового соглашения:

1. мировое соглашение должно содержать положения о порядке и сроках исполнения обязательств должника в денежной форме. С согласия отдельного конкурсного кредитора и (или) уполномоченного органа мировое соглашение может содержать положения о прекращении обязательств должника путем предоставления отступного, обмена требований на доли в уставном капитале должника, акции, конвертируемые в акции облигации или иные ценные бумаги, новации обязательства, прощения долга или иными предусмотренными федеральным законом способами, если такой способ прекращения обязательств не нарушает права иных кредиторов, требования которых включены в реестр требований кредиторов.

Мировое соглашение может содержать положения об изменении сроков и порядка уплаты обязательных платежей, включенных в реестр требований кредиторов. При этом погашение задолженности по обязательным платежам, взимаемым в соответствии с законодательством о налогах и сборах, не должны противоречить требованиям законодательства о налогах и сборах;

2. о мировом соглашении как процедуре, применяемой в деле о банкротстве можно говорить лишь в том смысле, что его заключение преследует ту же цель, что и иные реабилитационные процедуры банкротства (финансовое оздоровление и внешнее управление) - восстановление платежеспособности должника и удовлетворение требований кредиторов на условиях, приемлемых для должника. Однако в случае с мировым соглашением фактические расчеты с кредиторами производятся уже за рамками дела о банкротстве;

3. на любой стадии рассмотрения арбитражным судом дела о банкротстве должник, его конкурсные кредиторы и уполномоченные органы вправе заключить мировое соглашение; 4. решение о заключении мирового соглашения со стороны конкурсных кредиторов и уполномоченных органов принимается только собранием кредиторов. Решение собрания кредиторов о заключении мирового соглашения принимается большинством голосов от общего числа голосов конкурсных кредиторов и уполномоченных органов в соответствии с реестром требований кредиторов и считается принятым при условии, что за него проголосовали все кредиторы по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника;

5. мировое соглашение заключается в письменной форме. Со стороны должника мировое соглашение подписывается лицом, принявшим, в соответствии Законом о банкротстве 2002 года, решение о заключении мирового соглашения(в зависимости от процедуры руководителем должника или арбитражным управляющим. От имени конкурсных кредиторов и уполномоченных органов мировое соглашение подписывается представителем собрания кредиторов или уполномоченным собранием кредиторов на совершение данного действия лицом;

6. мировое соглашение может быть заключено только после погашения задолженности по требованию кредиторов первой и второй очереди;

7. мировое соглашение вступает в силу для должника, конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, а также для третьих лиц, участвующих в мировом соглашении, с даты его утверждения арбитражным судом и является обязательным для должника, конкурсных кредиторов, уполномоченных органов и третьих лиц, участвующих в мировом соглашении.