Аналитический учет по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» Расшифровка начального остатка по синтетическому счету 71 на 1 декабря 20хх г.
|
Подотчетное лицо |
Остаток подотчетных сумм, руб. |
|
Экспедитор Федченко А.С. |
− |
|
Кладовщик Резцова Е.А. |
920 |
|
Технолог Ахатова А.Р. |
− |
|
Итого |
920 |
Счет 71-1 Федченко А.С.
|
Дебет |
Кредит |
|||||||||
|
Месяц |
№ опе- рации |
Содер- жание |
Сум- ма |
Месяц |
№ опера- ции |
Содер- жание |
Сум- ма |
|||
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
15б |
|
2 600 |
|
20б |
|
1 000 |
|||
|
|
|
|
|
|
22 |
|
1 600 |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Оборот |
2 600 |
Оборот |
2 600 |
|||||||
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|||||
Счет 71-2 Резцова Е.А.
|
Дебет |
Кредит |
|||||||||||
|
Месяц |
№ опе- рации |
Содер- жание |
Сум- ма |
Месяц |
№ опе- рации |
Содер- жание |
Сум- ма |
|||||
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
920 |
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
2 |
|
920 |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
Оборот |
|
Оборот |
920 |
|||||||||
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|||||||
Счет 71-3 Ахатова А.Р.
|
Дебет |
Кредит |
||||||||||||
|
Месяц |
№ опера- ции |
Содержа- ние |
Сум- ма |
Месяц |
№ опера- ции |
Содерж- ание |
Сум- ма |
||||||
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
15б |
|
9 000 |
|
20а |
|
7 100 |
||||||
|
|
|
|
|
|
21 |
|
1 900 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
Оборот |
9 000 |
Оборот |
9 000 |
||||||||||
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
|
|
|
|
||||||||
Оборотно-сальдовая ведомость по счетам аналитического учета к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
|
№ п/п |
Наименова- ние счетов подотчетных лиц |
Остаток на 01.12.ХХ |
Оборот |
Остаток на 31.12.ХХ |
||||
|
Де- бет |
Кре- дит |
Де- бет |
Кре- дит |
Де- бет |
Кре- дит |
|||
|
1 |
Федченко А.С. |
|
|
2 600 |
2 600 |
|
|
|
|
2 |
Резцова Е.А. |
920 |
|
|
920 |
|
|
|
|
3 |
Ахатова А.Р. |
|
|
9 000 |
9 000 |
|
|
|
|
ИТОГО |
|
920 |
|
11 600 |
12 520 |
|
|
|
Приложение 4
Отчет о прибылях и убытках за отчетный 20ХХ г.
|
Показатель |
За отчетный период |
Справочно (за январь–ноябрь 20ХХ г.) |
|
1 |
2 |
3 |
|
Выручка |
1 990 000 |
21 540 000 |
|
Себестоимость продаж |
(1 548 832) |
(16 155 474) |
|
Валовая прибыль |
441 168 |
5 384 526 |
|
Коммерческие расходы |
(36 348) |
(198 000) |
|
Управленческие расходы |
(434 380) |
2 180 000 |
|
Прибыль (убыток) от продаж |
(29 560) |
3 006 526 |
|
Доходы от участия в других организациях |
|
|
|
Проценты к получению |
|
|
|
Проценты к уплате |
|
|
|
Прочие доходы |
18 600 |
202 500 |
|
Прочие расходы |
|
(86 000) |
|
Прибыль (убыток) до налого- обложения |
(10 960) |
3 123 026 |
|
Текущий налог на прибыль |
|
624 605 |
|
В том числе постоянные нало- говые обязательства (активы) |
|
|
|
Изменение отложенных нало- говых обязательств |
|
|
|
Изменение отложенных нало- говых активов |
|
|
|
Чистая прибыль (убыток) |
(10 960) |
2 498 421 |
Приложение 5
Бухгалтерский баланс на 31.12.20ХХ г.
|
Актив |
Код |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
17 623 532 |
|
Нематериальные активы |
110 |
1 444 532 |
|
Основные средства |
120 |
1 445 500 |
|
Незавершенное строительство |
130 |
1 643 000 |
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
1 080 500 |
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
|
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
17 623 532 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
Запасы |
210 |
3 128 658 |
|
В том числе: Сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
2 195 720 |
|
Животные на выращивании и откорме |
212 |
|
|
Затраты в незавершенном производстве |
213 |
45 700 |
|
Готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
887 238 |
|
Товары отгруженные |
215 |
|
|
Расходы будущих периодов |
216 |
|
|
Прочие запасы и затраты |
217 |
|
|
Актив |
Код |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
|
Налог на добавленную стоимость по приоб- ретенным ценностям |
220 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по кото- рой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
2 623 345 |
|
В том числе покупатели и заказчики |
231 |
2 618 945 |
|
Дебиторская задолженность (платежи по кото- рой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
|
|
В том числе покупатели и заказчики |
241 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
|
|
Денежные средства |
260 |
6 842 600 |
|
Прочие оборотные активы |
270 |
(1 300) |
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
12 593 303 |
|
БАЛАНС |
300 |
30 216 835 |
|
ПАССИВ |
Код |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
|
Уставный капитал |
410 |
23 200 000 |
|
Собственные акции, выкупленные у акцио- неров |
411 |
( ) |
|
Добавочный капитал |
420 |
500 000 |
|
Резервный капитал В том числе: |
430 |
|
|
Резервы, образованные в соответствии с зако- нодательством |
431 |
|
|
Резервы, образованные в соответствии с учре- дительными документами |
432 |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
3 282 540 |
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
26 982 540 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
Займы и кредиты |
510 |
1 000 000 |
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
1 000 000 |
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
2 234 295 |
|
Займы и кредиты |
610 |
151 000 |
|
Кредиторская задолженность В том числе: |
620 |
2 083 295 |
|
Поставщики и подрядчики |
621 |
1 123 550 |
|
Задолженность перед персоналом организа- ции |
622 |
431 000 |
|
Задолженность перед государственными вне- бюджетными фондами |
623 |
133 200 |
|
Задолженность по налогам и сборам |
624 |
393 645 |
|
Прочие кредиторы |
625 |
1 900 |
|
Задолженность перед участниками (учреди- телями) по выплате доходов |
630 |
|
|
Доходы будущих периодов |
640 |
|
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
|
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
2 234 295 |
|
БАЛАНС |
700 |
30 216 835 |
