3. Расчетная часть

3.1. Анализ пассивов коммерческого банка

Таблица 1 – Анализ структуры ресурсов (пассивов) коммерческого банка

Показатели	Тыс.руб.	Удельный вес.%
Собственные средства	600658	3.02
Заемные средства	9658220	48.5
Привлеченные средства	9658220	48.5
Итого	19917098	100

В таблице 2 представлен детальный состав собственного капитала коммерческого банка.

Таблица 2 - Анализ структуры собственного капитала коммерческого банка.

Показатели	Тыс. руб.	%
1.Уставный капитал, в том числе	171600	44,5
1.1 Обыкновенные акции	161157	41,8
1.2 Привилегированные акции	10443	2,7
2. Добавочный капитал, в том числе	15234	3,9
2.1 Эмиссионный доход	-	-
2.2 Прирост стоимости имущества	15234	3,9
3.Фонды банка, в том числе	28063	7,3
3.1 Резервный фонд	8580	2,2
3.2 Фонды специального назначения	263	0,1
3.3 Фонды накопления	19220	5,0
4.Прибыль банка	170864	44,3
Итого собственный капитал	385761	100

Доля уставного фонда в собственном капитале банка составляет 44,5%.

С 1 января 2009 года минимальный размер уставного капитала для создаваемых банков на день подачи документов в территориальное учреждение Банка России должен составлять сумму не менее 185 338 000 рублей.

Таким образом, размер уставного капитала не удовлетворяет требованиям ЦБ РФ.

Резервный фонд занимает 5% от суммы уставного капитала, хотя он не может составлять менее 15% величины его уставного капитала. Рекомендации Банка России о размере резервного фонда не менее 10% от оплаченной суммы уставного капитала банка не соблюдены. Собственный капитал является составной частью пассивов банка и занимает 3,3 % валюты баланса.

Таким образом, доминирующую часть собственных средств банка составляют уставный капитал и прибыль банка.

Анализ заемных и привлеченных средств коммерческого банка

Таблица 3 - Анализ заемных и привлеченных средств коммерческого банка.

По срокам погашения	Тыс. руб.	%	По категории вкладчиков	Тыс. руб.	%
Депозиты до востребования и до 30 дней	161014	2,5	Госсектор	-	-
			Коммерческие организации	2739826	43,2
Депозиты от 31 дня до 90 дней	75793	1,2
			Некоммерческие организации	10038	0,2
Депозиты 91 дня до 180 дней	290565	4,6
			Индивидуальные предприниматели	5006	0,1
Депозиты от 181 дня до 1 года	2215023	34,9
			Физические лица	2958902	46,6
Депозиты от 1 года до 3 лет	876684	13,8
			Межбанковский кредит	325369	5,1
Депозиты свыше 3 лет	132662	2,1
			Выпущенные банком акцепты и векселя	308249	4,9
Расчетные счета	2595649	40,9
Итого	6347390	100	Итого	6347390	100

Из расчётов, полученных на основе таблицы 3, наибольшую долю в структуре привлеченных средств занимают расчетные счета - 40,9 % и депозиты от 181 дня от 1 год - 34,9 %.

Наименьшую долю составляют депозиты до востребования - 2,5 %, депозиты от 31 дня до 90 дней 1,2 % и депозиты свыше 3 лет - 2,1 %.

В зависимости от категории вкладчиков наибольший удельный вес в составе привлеченных средств занимают депозиты физических лиц - 46,6 %. Вторым по значимости источником привлечения ресурсов для банка являются средства коммерческих организаций - 43,2 %.

Формирование кредитных ресурсов за счет межбанковских займов занимает незначительный удельный вес - 5,1 %.

Большая доля привлеченных средств предприятий и граждан, а также продолжительность их использования, делает привлеченные ресурсы более дорогими для банка.

Преобладание в структуре депозитов физических лиц - не всегда положительная тенденция и даже, наоборот: большинству банков депозиты физических лиц обходятся дороже, чем депозиты юридических лиц; привлечение средств от физических лиц является одним из наиболее трудоемких и дорогих видов банковских операций, особенно если этот вид деятельности для банка является незначительным (по сравнению с другими пассивными операциями).

Для оценки кредитной политики банка рассчитаем коэффициент, который характеризует долю выданных кредитов во всех привлеченных средствах. В данном случае коэффициент равен 63 %. Соотношение ниже 65% показывает, что банк проводит пассивную кредитную политику.

При анализе структуры пассивов банка, следует отметить, что основная доля пассивов приходится на привлеченные средства банка.

Величина привлеченных средств банка может говорить о:

• привлечении банком более дешевых ресурсов (в виде средств на расчетные, текущие счета, на счета депозитов до востребования);

• широком спектре источников привлеченных средств, в т.ч. использование срочных депозитов, привлечение МБК и т.п.