1.5. Облік запасів.

Вид запасів

Матеріально відповідальна особа

Ціна , грн.

Кількість, кг

Сума, грн

Субрахунок 203 “Паливо”

Бензин А-76

Чернова Л. С.

1,65

1203

1984,95

Бензин АИ-93

-“-

2,10

1332

2797,20

Дизельне паливо

-“-

1,95

1438

2809,66

Дизельне масло МС-20

-“-

2,80

708

1982,40

Моторне масло АС-8

-“-

1,70

200

340,00

Тверде паливо: вугілля

-“-

0,25

37000

9250,00

Разом

19164,21

Бензин А-76

Водії вантажних автомобілів

1,65

3790

6253,50

Дизельне паливо

Трактористи-машиністи

1,65

13803

26915,85

Інше паливо

3017,95

Всього

55351,51

Субрахунок 205 “Будівельні матеріали”

Лісоматеріал твердої породи (дуб)

Бойко Т. П.

236,00

13,3 м³

3138,89

Лісоматеріал м’якої породи (сосна)

-“-

180,00

8,4 м³

1512,00

Жерді

-“-

120,00

35 м³

4200,00

Руберойд

-“-

17,30

244 рул.

4221,20

Цемент

-“-

0,26

5000 кг

1300,00

Цегла червона

-“-

257,86

40 тис.шт.

10314,40

Шифер восьмихвильовий

-“-

24,75

500 шт.

12375,00

Цвяхи

-“-

1,40

100 кг

140,00

Разом

37201,49

Субрахунок 207 “Запасні частини”

Запасні частини до:

Бойко Т. П.

- тракторів

-“-

18341,50

- зернових комбайнів

-“-

7438,45

- вантажних автомобілів

-“-

12321,15

- обладнання рем. майстерні

-“-

865,00

Акумулятори

-“-

2500,00

Разом

41466,10

Субрахунок 208 “Матеріали сільськогосподарського призначення”

Корми:

Гичка цукрових буряків

Писаренко Ю.І.

0,04

140000

5600,00

Кошики соняшнику

-“-

0,02

2000

40,00

Овес

-“-

0,15

3560

534,00

Інші корми

-“-

-

-

10300,00

Насіння та садивний матеріал:

соняшник

Шевченко В.І.

0.90

2500

2250,00

Цукрові буряки

-“-

6,00

3750,00

22500,00

Добрива:

Аміачна селітра

-“-

0.30

26450

7935,00

Суперфосфат

-“-

0,482

24300

11712,60

Амофос

-“-

0,325

9680

3146,00

Засоби захисту рослин:

Вітавак

-“-

3,19

251

800,69

Фурадан

-“-

0,83

120

99,60

Медикаменти

Капустян П.С.

-

-

3435,00

Разом

68352,89

№ пор.

Зміст операції та підстава для її проведення

Ціна, грн.

Кількість, кг

Сума, грн

Примітка: операції з надходження запасів від постачальників відображені в п.1.4

1

Лімітно-забірна картка на отримання матеріальних цінностей №128 від 18 грудня 200 р.

Відпущено з нафтоскладу і використано в ремонтній майстерні мастильні матеріали:

• дизельне масло МС-20 для заміни при поточному ремонті трактора Т-150 №2

• моторне масло АС-8 для заміни в автомобілі ГАЗ-53 №8 при поточному ремонті

20

10

2

Лімітно-забірна картка на отримання матеріальних цінностей №129 від 18 грудня.

Подорожні листки вантажного автомобіля ф. №2 серії 10007.

Списано бензин А-76 з підзвіту водіїв на роботу вантажного автотранспорту (паливо в баках транспортних засобів)

3790

3

Лімітно-забірна картка №136 від 23 грудня.

Відпущено з центрального складу і витрачено запасні частини у ремонтно-механічній майстерні:

• на поточний ремонт трактора Т-150

• на поточний ремонт автомобіля ГАЗ-53

• на ремонт обладнання

114,00

143,00

106,00

4

Лімітно-забірні картки № 139,140,141 від 29 грудня.

Відпущено зі складу будматеріали і використано шифер восьми хвильовий на поточний ремонт, шт.:

• ферми ВРХ

• ремонтної майстерні

• олійниця

103

4

15

5

Авансовий звіт (тип ф. № 286) № 55 від 3 числа звітного місяця 200 р. Накладна внутрішньогосподарського призначення (ф. № 87) за № 351 від 3 числа звітного місяця Оприбутковано від підзвітної особи Лисяк В.І. бензин АИ-93 Податкова накладна № 130 Податок на додану вартість

2,10

х

170

х

357,00

71,40

Разом

х

х

428,40

6

Лімітно-забірна картка на отримання матеріальних цінностей (ф. № 117) № 132 від 24 числа звітного місяця 200 р. Відпущено з нафтоскладу і викорис­тано вугілля для опалення:

- будинку тваринників

- центральної контори

1000

2200

Разом

3200

7

Лімітно-забірна картка (ф. № 117) №127 від 24 числа звітного місяця 200 р. Подорожній листок служ­бового легкового автомобіля (ф. № 3 авто) № 19010 від 15 числа звітного місяця Списано бензин АИ-93 на утримання легкового автотранспорту обслуговуючого: - головного агронома - керівника господарства

40

452

Разом

492

9

Накладна внутрішньогосподарського призначення (ф. № 87) № 352 від 17 числа звітного місяця 200_ р. Авансовий звіт № 60 від 17 числа звітного місяця Надійшов бензин АИ-93 через підзвіт­ну особу Лисяк В.І., вартість якого сплачена із підзвітних сум без ПДВ

Податкова накладна № 140 — на суму ПДВ

2,10

х

200

х

420,00

84,00

Разом

X

200

504,00

10

Накладна внутрішньогосподарського призначення (ф. № 87) № 356 від 7 числа звітного місяця . Оприбутковано відпрацьоване масло МС-20 при списанні трактора МТЗ-80 інвентарний № 3250

2,80

25

11

Подорожній листок № 148 вантаж­ного автомобіля ф. № 2 № 10007 від 8 числа звітного місяця. Віднесено за плановою собівартіс­тю послуги вантажного автомобіля ГАЗ-53 ХАВ 15-30 інвентарний № 12 з доставки бензину А-76 в гос­подарство Виконано 203 т/км. Планова собівар­тість 1 т/км 0,34 грн

х

х

х

12

Лімітно-забірна картка на отри­мання матеріальних цінностей (ф. № 117) № 134 від 26 числа звітного місяця. Відпущено з нафтоскладу і викорис­тано дизельне паливо на роботу олійниці

505

13

Лімітно-забірна картка на отримання матеріальних цінностей (ф. № 117) № 134 від 27 числа звітного місяця Відпущено зі складу будівельних матеріалів лісоматеріал твердої породи для поточного ремонту крівлі, м³:

- будинку тваринництва

- будинку польового стану

- центральної контори

- телятника

- ремонту споруди для забою тва­рин

3,4

1,36

0,72

0,5

0,7

Разом

6,68

14

Накладна внутрішньогосподар­ського призначення (ф. № 87) № 366 від 6 числа звітного місяця 200_ р. Надійшли на склад будматеріалів від ліквідації будівлі (лазні) цегла-бій, тис. шт.

102,0

14,9

1520,00

15

3 підзвіту Безродного І.П. на­сіння озимої пшениці під уро­жай майбутнього року

0,15

22400

3360,00

16

Відомість витрат кормів № 4 від 30 грудня.

Списано з підзвіту Писаренка Ю. А. вартість витрачених кормів робочим коням:

- овес

- інші корми

0,15

х

600

х

90,00

530,00

17

Акт на списання медикаментів № 9 від 30 числа звітного мі­сяця. Списано з підзвіту головного ветеринарного лікаря Капустян П.С. медикаменти, вкористані на лікування:

• основного молочного стада ВРХ

• молодняку ВРХ

• робочої худоби

930,00 1468,00

58,00

Вид продукції

Матеріально відповідальна особа

Ціна

Маса,кг

Сума,грн

Продукція рослинництва

Безродній І. П.

Соняшник МК-6540

„

0,22

94000

20680,00

Цукрові буряки

„

0,09

1820000

163800,00

Інша продукція сільськогосподарського виробництва

200000

Чисте зерно озимої пшениці

0,15

Зернові відходи озимої пшениці

0,06

Разом

х

384480,00

№ пор.

Зміст операції та підстава для її проведення

Облікова ціна, грн

Кількість, кг

Сума, грн

1

Товарно-транспортна накладна 01 ААВ № 374481 від 2 числа звітного місяця 200_ р. Рахунок-фактура № 554 від 2 числа звітного місяця 200_ р. Податкова накладна № 300 від 2 числа звітного місяця 200_ р. Відвантажено з центрального току ПСП «Україна» Немирівського району зерно озимої пшениці «Ахтирчанка»

0,15

2800

2

Товарно-транспортна накладна 01 ААВ № 074482 від 17 числа звітного місяця 200_ р. Рахунок-фактура № 554 від 17 числа 200_ р. Податкова накладна № 309 від 17 числа звітного місяця 200_ р. Відпущено з центрального току (зав. Безродній І.П.) фермерському господар­ству «Колос-1» зерно озимої пшениці «Ахтирчанка» за готівку

0,15

2000

3

Товарно-транспортна накладна 01 ААВ 074483 від 22 числа звітного місяця 200_ р. Податкова накладна № 319 від 22 числа звітного місяця 200_ р. відвантажено ТОВ «Надія» зі складу сільськогосподарської продукції (зав. Зезродній І.П.) зерно озимої пшениці «Ахтирчанка»

0,15

5580

4

Путівка № 38 на вивезення продукції з поля (ф. № 77а) від 15 числа звітного місяця 200_ р. надійшов від урожаю на центральний тік соняшник сорту ВНИИ МК-6540

0,22

56000

5

Товарно-транспортна накладна 01 ААВ Чо 074484 від 6 числа звітного місяця 200_ р. Податкова накладна № 322 від 6 числа звітного місяця 200_ р. Відпущено соняшник з центрального току ТОВ «Дігаз» за готівку

0,22

14 450

6

Лімітно-забірна картка на отримання матеріальних цінностей (ф. № 117) № 443 - 455 Відпущено з центрального току в пере­робку олійного цеху (зав. Шеремінський О.Г.) соняш­ник

0,22

32000

7

Товарно-транспортні накладні 01 АВВ № 084113 - 084123 від 1 - 10 числа зві­тного місяця 200_ р. Податкові накладні № 355 — 365 Відвантажено соняшник Вінницькому олієжир комбінату

0,22

44 000

8

Товарно-транспортні накладні 01 АВВ № 091435-091485 за 26-31 число звітно­го місяця 200_ р. Податкові накладні № 400-450 за 26-31 числа звітного місяця 200_ р. Відправлено Вінницькому хлібоприй­мальному пункту озиму пшеницю «Ах­тирчанка»

0,15

259620

9

Товарно-транспортні накладні 02 ААВ № 091606 - 091615; 04 АВГ № 100001 -100025 Відвантажено Турбівському цукровому заводу цукровий буряк

0,09

2 550 000

10

Накладні внутрішньогосподарського призначення (ф. № 87) № 401, 412, 433, 144 від 01, 02, 05, 06 числа звітного мі­сяця 200_ р. Лімітно-забірні картки № 431 — 445 на відпуск матеріальних цінностей відпущено молоко:

- Петренко А.І. за готівку

- в їдальню

0,45 0,45

1075

2600

11

відомість № 45 витрат кормів (сільгосп-облік ф. № 94) використано молоко на випоювання телят

0,45

13 505

12

Товарно-транспортні накладні 03 ААВ № 300007 - 300022 від 1 - 15 числа звіт­ного місяця 200_ р. Відправлено молоко Вінницькому молокозаводу

0,45

54 324

13

Накладні внутрішньогосподарського при­значення (ф. № 87) № 500, 510, 513 від 1, 10, 15 числа звітного місяця 200_ р. Відпущено зав. олійницею Шеремінським О.Г. насіння соняшнику в переробку

0,22

32 000

14

Накладна внутрішньогосподарського призначення (ф. № 87) № 515 від 31 числа звітного місяця 200_р. Звіт про роботу олійного цеху за звітний місяць 200_ р. Одержано від переробки насіння со­няшнику: - олію соняшникову (вихід 30 %)

2,00

9600

15

Накладна внутрігосподарського при­значення (ф. № 87) № 520 від 31 числа звітного місяця 200_ р. Передано з підзвіту зав. олійного цеху Шеремінського О.Г.:

- олію соняшникову на продуктовий склад (зав. Задніпрянська О.В.)

2,00

9600

16

Товарно-транспортна накладна 01 ААВ № 004157 від 1 числа звітного місяця 200_ р. реалізовано ТОВ «Мрія» за готівку олію соняшникову

2,00

265

Предмети

Матеріально-відповідальна особа

Ціна, грн

кількість

Сума, грн

Відра оцинковані

Андрос. В.І

4,51

50

225,50

Відра термостійкі для доїльних апаратів

“

22,00

121

2662,00

Костюми брезентові

“

62,00

58

3596,00

Халати бавовняні

“

18,25

65

1186,25

Респіратор

“

22,00

30

660,00

Проти пилова маска

“

10,20

18

183,60

Разом

х

х

8513,35

№ пор.

Зміст операції та підстава для її проведення

Ціна, грн

Кількість, кг

Сума, грн

1

Рахунок-фактура (ф. № 868) № 148 від 16 числа звітного місяця 200_ р. Прибуткові ордери (ф. № М-4) № 148, 149 від 16 числа звітного місяця 200_ р. Придбано в магазині № 39 м. Вінниця МШП і прийнято на центральний склад на відповідальне зберігання (зав. Андрос В.І.):

- Полотно гардин­не

- Відра оцинкова­ні

- Відра термостій­кі, прозорі для доїльних апара­тів

- Молотки

- Щітки маляр­ні

Разом

Податок на до­дану вартість (податкова накладна № 1415)

15,50

7,50

32,02

4,54

5,37

15

30

60

30

35

232,50 225,00

1921,40 136,20

187,95 2703,05

540,61

Всього

3243,66

2

Лімітно-забірні картки на одержання матеріальних цінностей (ф. № 117) № 453 - 459 від 30 числа звітного мі­сяця 200_ р. Відпущено з центрального складу костюми брезентові на:

• ферму молодняку ВРХ

• корівник

• конюшню

• олійницю

3

3

2

4

Разом

12

3

Накладна внутрішньогосподарського призначення (ф. № 87) № 359 від 23 числа звітного місяця 200_ р. Відпущено з центрального складу по­лотно гардинне в центральну контору

15,50

10 м

4

Накладна внутрішньогосподарського призначення (ф. № 87) № 362 від 25 числа звітного місяця 200_ р. Відпущено з центрального складу:

• відра оцинковані на ферму молодняку ВРХ;

• відра термостійкі, прозорі для доїльних апаратів на молочнотоварну ферму

6

20

Разом

х