28.Экономическая необходимость перестрахования.

Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной дея­тельности любого страхового общества. Известно, что страхование базируется на теории вероятностей и законе больших чисел. Соглас­но этому закону совокупное действие большого числа случайных факторов приводит при некоторых весьма общих условиях к резуль­тату, почти не зависящему от случая. Случайность проявляется как закономерность.

В большинстве случаев страховые общества не имеют возмож­ности создать идеально сбалансированный портфель рисков, по­скольку количество объектов страхования небольшое или в порт­феле содержатся крупные и опасные риски, которые вносят в со­став портфеля элементы диспропорции.

Кроме того, практика показывает, что любое страховое обще­ство даже при тщательном отборе рисков при приеме их на страхо­вание не может создать портфель полностью изолированных друг от друга объектов страхования, так как условиями страхования обычно покрываются различные опасности, которым застрахованные объек­ты могут подвергаться одновременно при наступлении катастроф: наводнений, ураганов, землетрясений, опустошительных пожаров и т. д. Однако в связи с тем, что финансовые средства и даже все активы любого страховщика составляют лишь небольшую долю общей суммы его ответственности перед страхователями по всему портфелю застрахованных объектов, указанные катастрофы (стра­ховые случаи) могут не только значительно подорвать финансо­вую базу страхового общества, но и привести его к полному бан­кротству.

Для выравнивания страховых сумм, принятых в перестрахова­нии рисков, и тем самым сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности по совокупной страхо­вой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страхов­щика и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и их рентабельности, получения взаимного участия в рисках, принятых на страхование другими страховщиками, существует институт перестрахования.

Перестрахование является системой экономических отношения в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возмож­ностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхова­ний, обеспечения финансовой устойчивости рентабельности страхо­вых операций.

Перестрахованием достигается не только защита страхового порт­феля от влияния на него серии крупных страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата страхового воз­мещения по таким случаям не ложится тяжелым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками.

29. Сущность и задачи страховых тарифов

Страхово́й тари́ф — плата страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объёма страхования и характера страхового риска. Устанавливается в процентах по отношению к страховой сумме.

Основная задача, которая ставится при определении тарифных ставок, связана с определением вероятностной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. Если тарифная ставка достаточно достоверно отражает вероятный ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями.

Тарифные ставки тесно связаны с объемом страховой ответственности. Проводя страхование, страховщик стремится решить двоякую задачу: при минимальных тарифах, доступных широкому кругу страхователей, обеспечить достаточно значительный объем страховой ответственности. С помощью доступных тарифных ставок достигается наименьшее изъятие части доходов страхователя в виде страховых платежей в целях оказания им необходимой помощи из страхового фонда.

Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то обеспечивается необходимая финансовая устойчивость страховых операций, т.е. устойчивое сбалансирование доходов и расходов страховщика либо превышение доходов над расходами. Завышение тарифов приводит к перераспределению через страховой фонд излишков, а занижение тарифной ставки - к образованию дефицита финансовых ресурсов в страховом фонде и к невыполнению страховщиком своих обязательств перед страхователями.

Тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой. Она состоит из нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке. Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая используется для выплат страхового возмещения. Нагрузка необходима для покрытия затрат по проведению страхования (затраты на оплату труда штатных и нештатных сотрудников страховой организации, затраты на заготовку бланков, пропаганду и рекламу страхования, административно-хозяйственные расходы, отчисления в запасные, резервные и другие фонды, норматив на формирование плановой прибыли от страховой деятельности). Нагрузка составляет меньшую часть брутто-ставки. Таким образом тарифная ставка гарантирует безубыточное проведение страхования.