Контрольные вопросы:

1. В каких формах может быть проведена реорганизация КБ ?

2. В чем специфика процедуры реорганизации в форме слияния и присоединения?

3. Что является основанием для принятия мер по финансовому оздоровлению КБ?

4. В каких случаях БР может потребовать от КБ провести реорганизацию и назначить в КБ Временную администрацию?

5. Место и роль государства в санации банков?

6. Что является основанием для отзыва лицензий у КБ?

7. Каков порядок деятельности КБ с момента отзыва лицензии и до создания ликвидационной комиссии?

8. Какие функции возложены на ликвидационную комиссию КБ и каков порядок ее деятельности?

9. Какова роль БР в ликвидации КБ?

3. Собственные средства (капитал) банка. Оценка достаточности капитала.

1. Функции капитала

В управлении и обеспечении устойчивости коммерческого банка капитал выполняет следующие функции:

• защитная (гарантийная): капитал это сума ресурсов, в пределах которой собственники несут ответственность перед кредиторами банка и капитал призван поглощать убытки, которые возникают в деятельности банка

• регулирующая: размер капитала определяет масштабы деятельности банка, в силу того, что все практические нормативы рассчитываются по отношению к капиталу банка и размер капитала определяет входные барьеры выхода на рынок банковских услуг

• оперативная: капитал банка является источником вложений в материальные активы, которые необходимы для деятельности банка, приобретения техники (в т.ч. вычислительной), транспортных средств и т.д.

• обеспечивает возможность создания нового капитала путем размещения дополнительных акций (долей).

• обеспечение оптимального соотношения между ликвидностью и доходностью банка, т.к. банки с крупным капиталом могут привлекать ресурсы по приемлемым для себя ценам (более низким), потому что к ним больше доверия, и размещать эти ресурсы в более рисковые активы (более доходные).

Однако, размер капитала нельзя напрямую связывать с устойчивостью банка

Капитал включает в себя следующие структурные элементы:

• уставный капитал;

• фонды банка;

• нераспределенная прибыль;

• переоценка имущества;

• эмиссионный доход;

• безвозмездно полученное имущество.

2. Порядок формирования и изменения величины уставного капитала (ук).

УК КБ должен быть оплачен его учредителями в течение 30 дней с момента регистрации.

УК КБ может быть оплачен следующими активами:

• денежными средствами в валюте Российской Федерации;

• денежными средствами в иностранной валюте;

• принадлежащего учредителю кредитной организации на праве собственности здания (помещения), завершенного строительством (в том числе включающего встроенные или пристроенные объекты), в котором может располагаться кредитная организация;

• принадлежащего учредителю кредитной организации на праве собственности имущества в виде банкоматов и терминалов, функционирующих в автоматическом режиме и предназначенных для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения.

• материальные активы (банковские здания, помещения, исключая незавершенное строительство, банкоматы, терминалы) – их доля не может превышать 20% от УК.

УК может быть изменен (увеличен или уменьшен). Решение об изменении уставного капитала принимает общее собрание. Решение об увеличении УК может принять и Совет директоров (если это определено в уставе). Изменение УК должно быть зарегистрировано в БР.

Капитал может быть увеличен путем:

• увеличения номинальной стоимости ранее размещенных акций (долей) за счет капитализации собственных средств

• размещением дополнительных акций для КБ в форме АО, которые могут быть простыми и привилегированными (не более 25% УК); для КБ в форме ООО – размещение дополнительных долей

Размещение дополнительных акций (долей) может происходить путем:

• продажи за рубли и ин.валюту

• приема от инвесторов банковских зданий и помещений, банкоматов и терминалов

• капитализации части собственных средств банка на основании решения общего собрания АО.

На капитализацию может быть направлена сумма равная: чистые активы - (резервный фонд+уставный капитал).

БР проверяет правомерность оплаты всех инвесторов, которые приобретают более 5%, до 5 % - проверяет банк или ЦБ РФ. Не проверяется размещение акций (долей) путем капитализации, и доли до 0,5% от УК.

При увеличении уставного капитала требуется также уведомление БР о инвесторах, приобретающих более 1% от уставного капитала и получение предварительного разрешения на доли, более 20%

Дополнительные акции банка размещаются на условиях их полной оплаты.

Уменьшение УК происходит путем:

• выкупа акций (долей) КБ

• уменьшение номинальной стоимости акций (долей)