Вариант 4

Расходный кассовый ордер №1

01.03.05. внесены Зеленкиным З. З. на расчетный счет деньги из кассы

150000

Выписка из расчетного счета

02.03.05. получена ссуда банка «Экспресс» сроком на 10 месяцев на освоение новых видов продукции

250000

Счет ОАО «Лакокраска» № 96

03.03.05. акцептован счет ОАО "Лакокраска" на лак оранжевый 1500 кг по 22 руб. за кг,

кроме того НДС, выделенный в счете-фактуре на лак оранжевый

33000

5940

Платежное поручение и выписка из расчетного счета

03.03.05. уплачено ОАО "Лакокраска" за полученные материалы

38940

Чек № 21

04.03.05. на хозяйственные расходы получено бухгалтером Валериной В. В. по чеку в банке

16000

Расходный кассовый ордер №2

05.03.05. выдан аванс подотчетному лицу Дробилину Т.Ж., менеджеру по материалам на приобретение материальный ценностей для производственного процесса

5000

Расходный кассовый ордер №3

05.03.05. выдан аванс подотчетному лицу Ханову Л.О., начальнику отдела снабжения на приобретение материалов

7000

Расходный кассовый ордер №4

05.03.05. выдан аванс подотчетному лицу Завилиной Ю.Г., менеджеру по материалам, на приобретение материальных ценностей для производственного процесса

4000

Товарные чеки № 35, № 36; авансовый отчет

06.03.05. подотчетным лицом, начальником отдела снабжения Хановым Л.О. приобретены в магазине материалы в том числе:

• кумароновая смола 50 кг по 50 руб. за кг.

• лак оранжевый 150 кг по 22 руб. за кг.

4300

1000

3300

Товарный чек № 43; авансовый отчет

06.03.05. подотчетным лицом Дробилиным Т.Ж. приобретены в магазине материалы: растворитель 130 л по 30 руб. за литр

3900

Авансовый отчет

06.03.05. подотчетным лицом Дробилиным Т.Ж. затрачены средства на транспортно-заготовительные работы по доставке 130 л растворителя на склад предприятия

700

Товарный чек № 71; авансовый отчет

07.03.05. подотчетным лицом Завидиной Ю.Г. приобретен лак бесцветный 100 л по 32 руб. за литр

3200

Авансовый отчет

07.03.05. подотчетным лицом Завидиной Ю.Г затрачены средства на транспортно-заготовительные и погрузочно-разгрузочные работы по доставке 100 л лака бесцветного на склад предприятия

800

Приходный кассовый ордер № 1

08.03.05. подотчетным лицом Хановым Л.О. возвращена неиспользованная часть подотчетных средств

2700

Накладная № 43

09.03.05. безвозмездно получены от партнера по бизнесу ОАО «Покрась» строительные материалы для ремонта производственных помещений

54000

Счет ОАО «Победитель» № 49

10.03.05. акцептован счет ОАО "Победитель" за поставленные материалы:

• каучук 8 т по 850 руб. за т.

• белила цинковые 12 т по 630 руб. за т.

• кумароновая смола 94 кг по 50 руб. за кг.

Кроме того НДС по акцептованным материалам

19060

6800

7560

4700

3431

Требование № 14-16

11.03.05. отпущены со склада материалы:

в том числе:

а) на изготовление продукции основными цехами:

• каучук 22 т по 850 руб. за т.

• белила цинковые 28 т по 630 руб. за т.

• кумароновая смола 220 кг по 50 руб. за кг.

• лак оранжевый 590 л по 22 руб. за л.

б) на цеховые нужды:

• каучук 6 т по 850 руб. за т.

• белила цинковые 5 т по 630 руб. за т.

• кумароновая смола 100 кг по 50 руб. за кг.

• лак оранжевый 90 л по 22 руб. за л.

• лак бесцветный 100 л.

в) на общезаводские нужды:

• лак оранжевый 120 л по 22 руб. за л.

• растворитель 130 л.

82090

18700 17640 11000 12980

5100 3150 5000 1980 3200

2640 700

Счет ОАО «Рацио» № 71

12.03.05. ОАО "Рацио" предъявлен счет за услуги, оказанные основному производству по наладке оборудования

Кроме того НДС по оказанным услугам

4100

738

Платежное поручение и выписка из расчетного счета

13.03.05. оплачен счет ОАО "Рацио" за оказанные услуги

4838

Ведомость начисления амортизации

14.03.05. начислен износ основных средств:

а) цехового оборудования

б) общезаводского оборудования

7800

5300

2500

Ведомость начисления зарплаты

15.03.05. начислена заработная плата:

а) рабочим основного производства

б) работникам управления цехом

в) работникам администрации

г) охране предприятия

109800

51300

19900

27600

11000

Расчетно-платежная ведомость

16.03.05. удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы персонала предприятия

12900

Ведомость начисления зарплаты

17.03.05. произведены начисления ЕСН (расчеты по социальному страхованию и обеспечению) 26%

а) на основе заработной платы рабочих основного производства

б) на основе заработной платы персонала цеха

в) на основе заработной платы администрации предприятия

28548

13338

8034

7176

Ведомость распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов

18.03.05. списаны в дебет основного производства:

а) общепроизводственные расходы

б) общехозяйственные расходы

238076

183960

54116

Требование № 31

19.03.05. из основного производства (участок № 1) готовая продукция поступила на склад

238076

Выписка из расчетного счета

20.03.05. оплачены с расчетного счета расходы на продажу по отгрузке готовой продукции

7100

Счет № 47

21.03.05. реализована готовая продукция покупателю по договорной цене

Кроме того НДС по реализованной продукции

400000

72000

Выписка из расчетного счета

22.03.05. поступила оплата от покупателя за реализованную ему продукцию (по договорной цене реализации)

472000

Справка бухгалтерии

23.03.05. списана фактическая себестоимость реализованной продукции

238076

Расчет бухгалтерии

24.03.05. на реализацию списаны коммерческие расходы, связанные с отгрузкой продукции

7100

Расчет бухгалтерии

25.03.05. определен результат от реализации (прибыль или убыток)

233924

Налоговая декларация

26.03.05. начислен налог на прибыль (24%)

56142

Выписка из расчетного счета

26.03.05. перечислены с расчетного счета платежи в бюджет налога на прибыль

56142

Приходный кассовый ордер № 2

27.03.05. получены в банке кассиром Ярикиной Я. Я. средства на заработную плату работникам предприятия

96900

Расчетно-платежная ведомость

28.03.05. выдана заработная плата работникам предприятия

91900

Расходный кассовый ордер № 5; выписка из расчетного счета

29.03.05. возвращена в банк недополученная заработная плата

5000

Выписка из расчетного счета

30.03.05. перечислены с расчетного счета средства единого социального налога (в пределах начисленных сумм)

28548

Выписка из расчетного счета

30.03.05. перечислены с расчетного счета платежи в бюджет по налогу на доходы физических лиц (в пределах начисленных сумм)

12900