- •Тема 1. Учёт денежных средств.
- •Задача 1.3.
- •Журнал - ордер №1 по счёту 50 «Касса» за январь 20…г. По ооо «Маяк»
- •Ооо «Маяк»
- •1.6. Задача
- •Ведомость №2 по счёту 51 «Расчетные счета» за январь 20…г.
- •Журнал-ордер №2 по счёту 51 «Расчетные счета» за январь 20…г.
- •Задача 1.8 Учет расчетов с подотчетными лицами
Журнал-ордер №2 по счёту 51 «Расчетные счета» за январь 20…г.
Дата выплат |
С кредита счёта 51 в дебет |
Итого по кредиту |
||||||||||
91 |
60 ав |
75 |
68 |
76 |
50 |
58 |
66 |
69 |
55 |
86 |
||
3.02 |
14000 |
42100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
? |
4.02 - 7.02 |
|
|
91450 |
14000 |
25300 |
|
|
|
|
|
|
? |
10.02 - 14.02 |
|
|
|
|
2800 5000 |
155000 |
|
|
|
|
|
|
17.02 |
|
31500 |
|
|
55185 |
|
287000 |
|
|
|
|
? |
18.02 - 21.02 |
|
|
|
10200 |
|
|
|
295000 |
3000 |
|
|
? |
22.02 |
|
|
|
|
|
|
150900 |
|
|
98700 |
|
? |
25.02 - 26.02 |
|
48250 |
|
|
25000 |
|
|
|
|
|
|
? |
27.02 - 28.02 |
|
|
|
|
|
18000 |
|
|
|
25500 |
75000 |
? |
Журнал регистрации хозяйственных операций
Таблица 1.2
Дата |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма, руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задача 1.7 Учет операций по валютным и специальным счетам в банках.
Составить корреспонденцию счетов по движению денежных средств на валютных и специальных счетах в банках. Произвести необходимые расчеты.
№ опер |
Документ |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма, руб. |
1. |
Выписка с валютного счета |
Поступила выручка в иностранной валюте |
2000$ |
2. |
Расчет бухгалтерии |
Отражена курсовая разница на дату зачисления |
? |
3. |
Выписка с расчетного счета |
Начислено комиссионное вознаграждение банку |
3500 |
4. |
Выписка с расчетного счета |
Поступило на расчетный счет за проданную валюту |
? |
5. |
Выписка с расчетного счета |
Перечислены денежные средства на покупку валюты |
750000 |
6 |
Выписка из валютного счета |
Поступила валюта, приобретенная на внутреннем валютном рынке |
747500 |
7. |
Расчет бухгалтерии |
Отражается курсовая разница на дату покупки валют |
? |
8. |
Расчет бухгалтерии |
Начислено комиссионное вознаграждение |
3200 |
10. |
Выписка с расчетного счета |
Перечислено комиссионное вознаграждение |
3200 |
11. |
Выписка с расчетного счета |
Определяется финансовый результат от продажи и покупки валюты
|
? |
Специальные счета |
|||
12. |
Заявление на открытие аккредитива |
Открыт аккредитив за счет собственных средств организации |
1200000 |
13. |
Выписка с расчетного счета |
Произведены расчеты с поставщиками за счет аккредитива |
1185000 |
14. |
Выписка из расчетного счета |
Закрыт аккредитив |
? |
15. |
Заявление на открытие чековой книжки |
Приобретены расчетные книжки за счет предоставленного банком краткосрочного кредита |
320000 |
16. |
Выписка из расчетного счета |
Оплачено поставщику по расчетному чеку |
320000 |
17. |
Договор банков вклада |
Открыт депозит в обслуживании банка сроком до востребования |
1500000 |
18. |
Расчет бухгалтерии |
Начислен процент по депозиту |
120000 |
19. |
Выписка с расчетного счета |
Закрыт депозит по окончанию срока договора |
? |
20. |
Справка бухгалтерии |
Списаны расходы за ведение депозита |
7000 |