Расчет постоянных затрат

Методика расчета затрат через заработную плату:

+Р_н

Р_н = k_нак*L₀

где L_о – основная заработная плата исполнителей;

L_Д – дополнительная заработная плата;

L_Н – начисления на зарплату;

Р_н – накладные расходы;

T_i – трудоемкость исполнения i-ой должности (в человеко-часах);

R_i – количество исполнителей i-ой должности;

k_д – коэффициент дополнительной заработной платы (8%);

k_н – коэффициент отчислений с заработной платы в фонды соц. страхования (28%);

f – тарифная ставка или (оклад) исполнителя в час;

k_нак – коэффициент накладных расходов (30%).

Табл. 5.3. Затраты на зарплату инженеров

№ п/п	Наименование статьи затрат	Сумма, руб.
1.	Основная заработная плата	975000
2.	Дополнительная заработная плата	78000
3.	Начисления на зарплату	294840
4.	Накладные расходы	292500
	Итого	1 640 340

L_о = 1950*100*5 = 975000

Lд = 0,08*975000 = 78000

Lн = 0,28*(975000+78000) = 294840

Pн = 0,3*975000 = 292500

Табл. 5.4. Затраты на зарплату аналитиков

№ п/п	Наименование статьи затрат	Сумма, руб.
1.	Основная заработная плата	585000
2.	Дополнительная заработная плата	46800
3.	Начисления на зарплату	176904
4.	Накладные расходы	175500
	Итого	984 204

L_о = 1950*150*2 = 585000

Lд = 0,08*585000 = 46800

Lн = 0,28*(585000+46800) =176904

Pн = 0,3*585000 = 175500

Затраты на обучение сотрудников

Затраты на ежегодное обучение сотрудников составляют 105 000 руб.

Затраты на электроэнергию

400 Вт * 7 = 2,8 КВт/ч (энергопотребление АРМ)

1200 Вт * 1 = 1,2 КВт/ч (энергопотребление серверов)

120 Вт * 1 = 0,12 КВт/ч (энергопотребление Cisco 2960)

Итого в год: ((2,8*2920) + (1,32*8760))*1,43 = 28227,06 руб.

Табл. 5.5. Общие единовременные затраты

№ п/п	Наименование статьи затрат	Сумма, руб.
1.	Оборудование и программное обеспечение	5 204 033
2.	Работы по внедрению системы	1 854 750
	ИТОГО	7 058 783

Табл. 5.6. Общие постоянные затраты

№ п/п	Наименование статьи затрат	Сумма, руб.
1.	Заработная плата	2 624 544
2.	Обучение сотрудников	105 000
3.	Затраты на электроэнергию	28227,06
	ИТОГО	2 757 771,06

Для оценки инвестиционной привлекательности проекта определим чистую текущую стоимость проекта (NPV) и индекс рентабельности проекта (PI) на основе рассчитанных единовременных и постоянных затрат, результатах тестовой эксплуатации и данных годового финансового отчета компании.

По результатам тестовой эксплуатации системы на 300 000 линий получено, что потери на линию (абонента) в год составляют 35 рублей. При монтированной емкости оператора в 884,3 тысяч линий по всей сети общая величина потерь может составлять: 884 300 линий * 35 рубль * 0,7 (понижающий коэффициент) = 21 665 350 рублей в год.

CF₀ = 7 058 783

CF₁ = 21 665 350-2 757 771,06=18 907 578,94

Предполагая, что монтированная емкость оператора в следующем году составит 1 000 000 линий, а тарифы в среднем возрастут на 10%, получим, что потери на линию могут составить 38,5 рублей. Таким образом, получим

CF₂=38,5*1 000 000*0,7= 24 064 184

Ставку дисконтирования r для информационных и телекоммуникационных технологий примем равной 30%.

Формула расчета чистой текущей стоимости (NPV – Net Price Value) имеет следующий вид:

Вычислим по данной формуле NPV проекта:

_{Получили, что NPV > 0, следовательно, проект окупится.}

Определим индекс рентабельности для данного проекта:

Индекс PI > 1, следовательно, проект будет прибыльным.

Таким образом, приведенные расчеты показали, что внедрение автоматизированной системы обнаружения мошенничества и анализа потерь оператора связи является целесообразным. Экономическая эффективность от использования данной системы не вызывает сомнения.

15