Планування чистого доходу (виручки) від реалізації, тис. Грн.

Показник	2009р.		План
	Генерація електроенегії	Генерація теплоенергїї	Генерація електроенегії	Генерація теплоенергїї
Чиста виручка	4 098 952	111 758	6297468,14	147096
Разом чиста виручка	4210710		6444564,14

Таким чином, вході запланованих заходів планується збільшення чистої виручки на 2233854,14 тис. грн. відносно 2009р.

При цьому питома вага генерації електроенергії буде складати 97,72%, а генерація теплоенергії 2,28%.

У 2009 році питома вага генерації електроенергії складала 97,35%, а генерація теплоенергії 2,65%.

Відбразимо отримані результати на рис. 3.3

Рис. 3.3 Чиста виручка за 2009р. та планова чиста виручка, тис. грн

Виходячі з проведеного аналізу собівартості було зроблено висновок, що найбільшу частину 70,22% складають змінні витрати.

Розмір витрат у виробництві визначається вартістю та кількістю використовуваних матеріальних та трудових ресурсів, способом перетворення матеріалів (технологія), який визначає основні засоби підприємства. Витрати у виробництві певним чином регламентовані технічними можливостями основних засобів, що знаходить прояв у нормуванні витрат матеріальних та прирівняних до них ресурсів, а також праці.

Зменшити витрати у виробництві можна або завдяки частковим змінам у технічній базі (наприклад, модернізація обладнання та установок), або завдяки ціновому чиннику.

В останньому випадку йдеться про використання більш дешевих ресурсів, що може позначиться на якості продукції, зменшення транспортних витрат, удавання до субконтрактингу або кооперації діяльності, тобто завдяки управлінським рішенням.

Шляхи зниження витрат для ВАТ «Дніпроенерго» наведено на рис. 3.4

Рис. 3.4 Резерви зниження собівартості ВАТ «Дніпроенерго

Знайти резерви зменшення витрат підприємства можна не лише за допомогою технічних рішень, організаційним оформленням яких є повна або точкова реконструкція підприємства, але і за допомогою управлінських інструментів.

Для кожної із загальних функцій підприємства – виробництво, обслуговування та управління, при виконанні яких, власне, формуються витрати підприємства, мають застосовуватися свої управлінські інструменти

Економічні вигоди від високоефективних новітніх технологій із забезпеченням маневреності, енергетичної та економічної ефективності, екологічної прийнятності, зовнішньої конкурентоспроможності та ринкових умов функціонування будуть проявляються у вигляді зниження експлуатаційних витрат, вартості теплової і електроенергії, економії палива, підвищення ККД і коефіцієнта використання встановлених потужностей ТЕС, зниження витрат у системі з боку як виробника енергії, так і її споживача.

Підвищення тарифів дозволить ВАТ Дніпроенерго скоротити збитки, але підвищення тарифів може відбуватись лише за рішенням НКРЕ , одним із заходів є дворівневий тариф на електроенергію для населення.

Але збільшення тарифу для населення лише частково вирішить проблеми енергогенерації.

Для остаточного вирішення проблем галузі необхідно знизити ціну енергоресурсів.

Необхідність підвищення тарифу визнають і в комітеті Верховної ради з ПЕК: ціна електроенергії для населення в період з 1999 по 2008 рік зросла лише на 88%, тоді як ціна газу збільшилася на 418%.

До основних критерiїв оптимiзацiї продажу електроенергiї в Днiпроенерго можливо віднести :

1.Виробництво електроенергiї для продажу повинне рости в тi перiоди, коли на нього росте попит: −в перiод осiнньо-зимового перiоду (I i IV квартали); −у години максимуму добових навантажень.

2.Цiновi заявки блокiв повиннi мати мiнiмальний рiвень вартостi таким чином, щоб всi заявленi блоки потрапляли в енергоринок i навантажувалися в першочерговому порядку.

3.Для отримання максимального тарифу блоки повиннi нести номiнальне навантаження в деннi години (особливо в той перiод, коли є платня за робочу потужнiсть), а в нiчнi провали розвантажуватися до технiчного мiнiмуму.

4.Собiвартiсть виробленої електроенергiї повинна забезпечуватися мiнiмально можливою.

5.Основнi витрати паливна складова повиннi мiнiмiзуватися за рахунок зменшення спалювання дорогого палива (газу i мазуту) i пiдвищення якостi вугiлля для пиловугiльних блокiв.

6.Основним критерiєм оптимiзацiї продажiв при однаковому об`ємi виробництва повинен бути вiдносний прирiст прибутку.

7.Результуючим критерiєм оптимiзацiї повинне бути отримання максимального прибутку вiд продажу електроенергiї.

Проведемо розрахунок показників матеріаломісткості ВАТ «Дніпроенерго». Виходячі з заплонованого заходу за рахунок переводу Придніпровської ТЕС на спалювання суміші вугілля марки АШ + Т 50x50%, що дозволило б знизити питомі витрати палива на 13,8 г/ кВтг.

Таблиця 3.4

Часткові показники матеріаломісткості ВАТ «Дніпроенерго

Показник	2009р.	План	Зміни
1	2	3	4
Дохід (виручка) від реалізації продукції, тис. грн	5052852	7733476,97	2680624,97
Матеріальні витрати, тис. грн	3563306	5297701,18	1734395,18

Продовження таблиці 3.4

1	2	3	4
в. т.ч. паливо	3288632	4877307,89	1588675,89
Загальна матеріаломісткість, коп	70,52	68,5	-2,02
паливомісткість, коп.	65,08	63,07	-2,01

Аналіз табл.3.4 вказує, що у плановому періоді. матеріальні витрати збільшаться на 1734395,18 тис. грн., у т.ч. витрати палива збільшаться на 1588675,89 тис. грн, але воодночас відбудеться збільшення доходу на 2680624,97 тис. грн.

Відобразимо отримані результати на рис. 3.5

Рис. 3.5 Загальна матеріаломісткість і паливо місткість за 2009р. та планова

Загальна матеріаломісткість у 2009р. склала 70,52коп., а у плановому . 68,5коп.

Слід відмітити, як загальне зменшення матеріаломісткості на 2,02коп., так і зменшення паливомісткості на 2,01, що є позитивною тенденцією і вазує на ефективність запланованих заходів.