17. Анализ, оценка и планирование кредитного портфеля банка

Кредитный портфель (КП) — это совокупность ссуд, выданных физическим и юридическим лицам.

Рациональный КП — это такое формирование и распре­деление кредитных ресурсов, при котором:

1) выданные ссуды соответствуют имеющимся кредит­ным ресурсам по срокам и суммам;

2) уровень доходности кредитных операций максималь­но возможен в данных экономических условиях;

3) степень риска по кредитным операциям не превы­шает допустимого уровня.

Этапы формирования КП

1-й этап. Анализ факторов, воздействующих на спрос и предложение кредитов.

2-Й этап. Оценка кредитного потенциала банка. Кредит­ный потенциал оценивается, с одной стороны, совокупнос­тью денежных средств, которыми располагают кредитные учреждения, а с другой — теми нематериальными активами, которыми они владеют (квалификация персонала, формы и методы работы, опыт кредитования, информация и другие банковские технологии в области кредитования).

3-й этап. Оценка кредитных ресурсов — объем денеж­ных средств, который банк направил или планирует на­править в операции кредитования.

4-й этап. Выявление сбалансированности кредитного потенциала и выданных ссуд. Позволяет выявить степень ликвидности, недостатки к излишки ресурсов.

5-й этап. Анализ выданных кредитов по различным критериям.

6-й этап. Определение достаточности сформированного резерва на возможные потери по ссудам.

7-й этап. Оценка доходности и эффективности кредит­ного портфеля. Оценка кредитного портфеля с точки зре­ния величины кредитных вложений в общей деятельности банка, эффективность использования кредитных ресурсов, уровня процентных ставок, объем дохода от кредитных операций.

Для такого анализа можно использовать методику INEK:

1. Коэффициент общей кредитной активности = Выдан­ные кредиты / Активы брутто х 100%. Показывает роль кредитных операций в деятельности банка (0,65—0,87%).

2. Коэффициент использования привлеченных средств — = Выданные кредиты / Сумма привлеченных средств нетто х 100Ж. Если коэффициент < 1, то банк вкладывает при­влеченные средства в другие операции.

3. Коэффициент эффективности использования привле­ченных средств

4. Коэффициент кредитного риска

5. Коэффициент рефинансирования

18. Банковские риски, их классификация, расчет и управление

Помимо того, что коммерческие банки подвергаются общим рискам, свойственным субъектам, которые осуществляют хозяйственную деятельность, для коммерческих банков характерны риски, вытекающие из его специфической деятельности. Функционированию каждого коммерческого банка присущ финансовый риск. Он выражается в вероятности снижения доходов, потери прибыли и возникновения убытков вследствие различных причин, включая неверные действия или их отсутствие. Финансовый риск возникает при проведении банком любой операции, которая может привести к потенциальным потерям. Финансовый риск банка содержит ряд компонентов, основными из которых являются: риски по банковским сделкам; операционный риск; риск собственной ликвидности банка.

Риски по банковским сделкам в свою очередь можно подразделить на ценовой и кредитный. Ценовой риск включает процентный риск, риск рыночной ликвидности и валютный риск.

Операционный риск непосредственно относится к операционной деятельности внутри коммерческого банка. Которая из-за недостаточной компетентности его персонала, отсутствия должного контроля или в результате допущенной небрежности может привести к убыткам.

Риск ликвидности банка связан с возможностями коммерческого банка выполнить свои финансовые обязательства.

Риски, с которыми сталкиваются коммерческие банки, могут быть как чисто банковскими, непосредственно связанными со спецификой деятельности кредитных учреждений, так и общими, возникающими кредитных учреждений, так и общими, возникающими под воздействием внешних факторов.

Непосредственно банковскими являются кредитный, процентный и валютный риски, а также риск несбалансированной ликвидности..

Кредитный риск представляет собой основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка. Обычно банки формируют значительную часть своих доходов за счет осуществления кредитной деятельности, поэтому особую актуальность представляет оценка потенциальной прибыли по отношению к вероятности непогашения ссуды клиентами.

Процентный риск заключается в возможности понести убытки вследствие непредвиденных, неблагоприятных для банка изменений процентных ставок и значительного уменьшения маржи, сведения ее к нулю или к отрицательному показателю. Риск несбалансированной ликвидности представляет собой опасность потерь в результате неспособности банка покрыть свои обязательства по пассивам баланса за счет требований по активам. Особое внимание управлению данным риском уделяют не только сами коммерческие банки, но и центральный банк, который осуществляет надзор за соблюдением всеми коммерческими банками определенного уровня обязательных показателей ликвидности.

Валютный риск связан с колебанием курсов валют и представляют собой опасность курсовых потерь в результате изменения курсов иностранных валют по отношению к национальной валюте.