Тема 11. Коммерческие банки как профессиональные участники рынка ценных бумаг

Виды банковской деятельности на рынке ценных бумаг. Выпуск банком собственных ценных бумаг. Порядок выпуска и регистрации акций коммерческими банками. Порядок выпуска облигаций коммерческими банками. Порядок выпуска коммерческими банками сертификатов и собственных векселей. Инвестиционные операции коммерческих банков с ценными бумагами. Операции РЕПО.

Ключевые понятия: акция, эмиссия, андеррайтинг, депозитные сертификаты, сберегательные сертификаты.

Тема 12. Организация валютных операций коммерческих банков

Валютные операции и порядок их проведения в Российской федерации. Порядок открытия, закрытия и режимы ведения валютных счетов юридических лиц-резидентов. Ведение валютных счетов физических лиц. Операции с валютными средствами на внутреннем валютном рынке России. Операции купли-продажи иностранной валюты на биржевом валютном рынке с использованием централизованного клиринга. Проведение торгов СЭЛТ и на ЕТС. Особенности международных расчетов и основные формы расчетов в практике международной торговли. Валютные операции.

Ключевые понятия: валютные операции, фьючерс, опцион, хеджирование, СЭЛТ, ЕТС, клиринг, международные расчеты.

Тема 13. Расчетно-кассовое обслуживание клиентов в коммерческих банках

Кассовые операции банка. Порядок совершения кассовых операций с наличными деньгами. Организация приема наличных денег. Организация выдачи наличных денег. Организация инкассации и доставки наличных денег. Порядок заключения операционной кассы. Основы организации налично-денежного оборота. Прогнозирование налично-денежного оборота. Контроль за соблюдением кассовой дисциплины клиентами кредитной организации.

Ключевые понятия: инкассация, инкассатор, вечерняя касса, операционная касса, операционный день.

Тема 14. Банковские операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями

Правовое регулирование рынка и операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями. Операции Банка России и коммерческих банков с драгоценными металлами и драгоценными камнями. Основные банковские риски по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями. Рыночные риски банковских активов в драгоценных металлах. Факторы риска при банковском обслуживании недропользователей – поставщиков драгоценных металлов и драгоценных камней.

Ключевые понятия: драгоценные металлы, драгоценные камни, учетная цена, аффинированные металлы, обезличенный счет.

Тема 15. Организация бухгалтерского учета в кредитных организациях

Задачи и объекты бухгалтерского учета. План счетов бухгалтерского учета. Регистры аналитического и синтетического учета. Документация и документооборот банков. Учетная политика кредитной организации, принципы ее формирования. Понятие, принципы и цели внутреннего контроля. Система органов внутреннего контроля. Бухгалтерия в системе внутреннего контроля. Исправление выявленных ошибок. Оперативна отчетность кредитных организаций и порядок ее составления. Состав и порядок составления ее годового отчета. Требования по оформлению отчетности. Публикуемая отчетность кредитных организаций и порядок ее составления. Консолидированная отчетность и порядок ее составления.

Ключевые понятия: план счетов, счета первого порядка, счета второго порядка, учетная политика, внутренний контроль, консолидированная отчетность.