Общие выводы по результатам факторного анализа

Таблица 1. Использование труда рабочих

Показатель

План

Первая цифра номера варианта

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1.Число рабочих (чел.)

398

410

422

434

446

458

470

482

494

506

2.Число отработанных чел-дней

78936

82500

86064

89628

93192

96756

100320

103884

107448

111012

3.Число отработанных чел-часов

680916

548136

415356

522576

389796

569016

556236

589056

621876

654696

Показатель

Факт

Вторая цифра номера варианта

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1.Число рабочих (чел.)

498

510

522

534

546

558

570

582

594

606

2.Число отработанных чел-дней

90936

82500

74064

65628

111096

95160

69192

72756

103788

105492

3.Число отработанных чел-часов

632916

548136

703356

498576

533796

629016

544236

525456

626676

727896

Показатели

План

Первая цифра номера варианта

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Количество реализованной продукции А, т.шт.

110

205

132

267

185

346

100

215

150

175

Б, т.шт.

300

210

360

273

504

355

310

200

250

230

В, т.шт.

700

215

840

280

1176

363

650

210

750

510

Цена продукции А, грн.

12

11,9

10,5

11,0

12,5

10,0

5,6

16,0

12,5

15,0

продукции Б, грн.

6,5

3,4

8,7

8,5

8,7

9,5

10,7

16,6

5,6

8,7

продукции В, грн.

7,5

3,4

2,1

8,8

7,5

5,2

6,1

7,2

9,8

12,3

Изменение дебиторской задолженности, т.грн.

150

180

210

240

270

270

290

305

50

150

Изменение запаса на складе, т.грн.

60

55

50

45

40

60

63

71

108

116

Изменение НЗП, т.грн.

50

40

30

20

10

20

18

16

78

32

Показатели

Факт

Вторая цифра номера варианта

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Количество реализованной продукции А, т.шт.

180

228

216

410

120

175

144

210

259

230

Б, т.шт.

300

299

360

538

372

230

350

276

630

295

В, т.шт.

900

663

370

450

780

510

936

612

550

240

Цена продукции А, грн.

10,5

10,0

9,5

9,0

8,5

8,0

7,5

7,0

6,5

6,0

продукции Б, грн.

6,7

6,4

6,7

6,5

6,7

6,5

6,7

6,6

6,6

6,7

продукции В, грн.

5,7

5,4

5,1

4,8

4,5

4,2

5,1

5,2

5,8

6,3

Изменение дебиторской задолженности, т.грн.

270

270

290

305

320

332

345

359

426

440

Изменение запаса на складе, т.грн.

40

60

63

71

78

89

98

106

150

159

Изменение НЗП, т.грн.

10

20

30

40

50

19

20

21

26

27

Количество, тыс.шт.

100

200

300

400

500

600

700

800

900

1000

1100

1200

1300

1400

Цена реализации изд.А, грн.

10

9

8

7

6

5

4

3

2

1

-

-

-

-

Цена реализации изд.Б, грн.

7

6

5

4,5

4

3,5

3

2,5

-

-

-

-

-

-

Цена реализации изд.В, грн.

14

13

12

11

10

9

8

7

6

5

4

3

2,5

2

Показатели

План

Первая цифра номера варианта

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1.Стоимость ОФ на начало года, (тыс.грн)

1128

1050

972

894

816

1738

1993

2415

2837

3259

Введено ОФ (тыс.грн)

542

35

623

44

717

55

824

68

948

85

Месяц ввода ОФ

2

9

1

5

1

6

2

7

2

9

Выбыло ОФ (тыс.грн)

341

256

222

128

255

160

293

200

337

250

Месяц выбытия ОФ

7

3

5

2

5

2

6

2

7

3

2.Среднегодовая стоимость установленного оборудования, (тыс.грн)

506

529

552

575

598

621

644

667

690

713

3.Среднегодовая стоимость действующего оборудования, (тыс.грн)

486

490

494

498

502

506

510

514

518

522

4.Число тыс. часов, отработанных, действующим оборудованием за год

1951

2347

1268

1174

1458

1467

1476

1484

1493

1501

5.Число тыс. смен, отработанных действующим оборудованием за год

346

402

225

201

259

251

297

314

342

393

6.Число тыс. дней, отработанных действующим оборудованием за год

200

320

130

160

150

200

172

250

198

313

7.Суммарный календарный годовой фонд времени установленного оборудования, тыс.дн

456

541

296

271

341

338

392

423

451

528

Показатели

Факт

Вторая цифра номера варианта

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Введено ОФ (тыс.грн)

542

35

623

44

717

55

824

68

948

85

Месяц ввода ОФ

9

2

2

11

3

3

3

4

3

5

Выбыло ОФ (тыс.грн)

301

206

392

320

451

400

519

500

596

625

Месяц выбытия ОФ

7

3

8

4

9

5

11

6

12

7

1.Среднегодовая стоимость установленного оборудования, (тыс.грн)

596

507

598

599

600

601

602

603

604

605

2.Среднегодовая стоимость действующего оборудования, (тыс.грн)

416

908

400

558

550

542

417

558

520

249

3.Число тыс. часов, отработанных действующим оборудованием за год

2951

2347

1743

1139

1535

1932

2328

2724

3120

3516

4.Число тыс. смен, отработанных действующим оборудованием за год

946

402

542

686

830

974

1118

1262

1406

1550

5.Число тыс. дней, отработанных действующим оборудованием за год

200

320

230

400

265

500

304

625

350

781

6.Суммарный календарный годовой фонд времени установленного оборудования, тыс.дн

456

541

524

676

603

845

694

1057

798

1321

Статьи затрат

План

Первая цифра номера варианта

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Материалы,п\ф,ПКИ

750

900

950

625

400

450

500

600

700

800

в т.ч. по изделию А

75

375

170

112,5

55

150

245

340

435

425

в т.ч. по изделию Б

400

300

400

350

300

250

200

150

100

375

Зарплата основных рабочих

250

400

400

450

650

850

1050

1250

1450

1300

в т.ч. по изделию А

50

200

125

150

175

200

225

250

275

175

в т.ч. по изделию Б

150

125

150

180

210

240

270

300

330

100

Отчисления на социальные нужды (42,5%)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Затраты на подготовку и освоение производства

50

25

60

85

110

135

160

185

210

60

в т.ч. по изделию А

0

0

12,5

25

37,5

50

62,5

75

87,5

20

в т.ч. по изделию Б

25

0

25

15

5

10

15

20

25

5

Потери от брака

50

40

60

45

45

45

75

85

95

50

в т.ч. по изделию А

10

30

20

25

30

35

40

45

50

20

в т.ч. по изделию Б

20

5

20

15

10

5

17,5

30

42,5

5

Затраты на СЭО

1550

1600

1650

1700

1750

1800

1850

1900

1950

2000

Цеховые и общезаводские затраты

1450

1450

1449

1449

1448

1448

1447

1447

1446

1446

Проценты по ссудам

81

87

81

95,5

110

124,5

139

153,5

168

75

Внепроизводственные затраты

55

35

60

65

70

75

80

85

90

50

Статьи затрат

Факт

Вторая цифра номера варианта

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Материалы,п\ф,ПКИ

650

900

1150

1400

1650

1900

2150

2400

2650

2900

в т.ч. по изделию А

75

375

675

975

1275

1575

1875

1650

2250

2150

в т.ч. по изделию Б

400

300

200

100

150

200

250

300

350

400

Зарплата основных рабочих

250

350

450

550

650

750

850

950

1050

1150

в т.ч. по изделию А

50

200

250

300

350

400

450

500

550

600

в т.ч. по изделию Б

150

125

100

75

50

75

100

125

150

175

Отчисления на социальные нужды (42,5%)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Затраты на подготовку и освоение производства

50

25

20

15

25

35

45

55

65

75

в т.ч. по изделию А

0

2,5

5

7,5

10

12,5

15

17,5

20

22,5

в т.ч. по изделию Б

25

0

5

5

15

20

25

30

35

40

Потери от брака

50

40

35

30

42,5

60

55

50

45

50

в т.ч. по изделию А

10

30

15

0

2,5

5

7,5

10

12,5

15

в т.ч. по изделию Б

20

5

15

25

35

45

40

35

30

25

Затраты на СЭО

1550

1600

1650

1700

1750

1800

1850

1900

1950

2000

Цеховые и общезаводские затраты

950

900

850

800

750

700

650

600

550

500

Проценты по ссудам

81

87

93

99

105

111

117

123

129

135

Внепроизводственные затраты

55

35

15

20

25

30

35

40

45

50

Таблица 6. Доля по плану переменных затрат в комплексных статьях затрат

Статья калькуляции

Первая цифра номера варианта

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

СЭО

0,2

0,21

0,22

0,23

0,24

0,25

0,26

0,27

0,28

0,29

Цеховые и общезаводские затраты

0,1

0,15

0,2

0,23

0,26

0,2

0,14

0,08

0,02

0,1

Внепроизводственные затраты

0,3

0,25

0,2

0,15

0,1

0,05

0,1

0,15

0,2

0,25

Продукция

Цена, грн

А

12

Б

6,5

В

5,5