2. Платоспроможність страховика, умови її забезпечення, оцінка.
Платоспроможність здатність компанії до своєчасного виконання грошових
зобов'язань, щообумовлені законом або договором.
Кожна страхова компанія у будь-який момент часу повинна бути здатною виконати свої зобов'язання перед страхувальниками, використовуючи свої активи.
Надійні активи гарантія фінансової стійкості страхової компанії.
До платоспроможності страхової компанії ставляться більш високі вимоги, ніж до багатьох інших учасників ринку. Причини цього:
соціальний характер страхової послуги для населення, що надає завданню забезпечення платоспроможності страхової компанії макроекономічний аспект;
юридичний характер страхової послуги.
Умови забезпечення платоспроможності страховиків
наявність сплаченого статутного фонду та гарантійного фонду страховика
створення страхових резервів, достатніх для майбутніх виплат страхових сум і страхових відшкодувань
перевищення
фактичного запасу платоспроможності страховика над розрахунковим
нормативним запасом платоспроможності
Закон України "Про страхування". Стаття.
Гарантійний фонд
Вільні резерви
створюються за рахунок прибутку
Це спеціальні та резервні фонди, а також сума нерозподіленого прибутку.
Це частка власних коштів страховика, яка резервується з мстою додаткового забезпечення платоспро можності страховика відпо відно до прийнятої методики здійснення страхової діяльності.
Централізовані страхові резервні фонди
Мета
Джерела створення
забезпечення виконання страховиками зобов'язань щодо окремих видів страхування
відрахування від надходжень страхових платежів, внески власних коштів страховика, а також доходи від розміщення коштів централізованих страхових резервних фондів.
Запас платоспроможності
=
Вартість майна
(загальна сума активів)
Сума нематеріальних
активів і загальна
сума зобов'язань
Страхові зобов'язання приймаються рівними обсягам наявних технічних резервів.
На будь-яку дату
Фактичний запас
платоспроможності
повинен бути
>
Розрахункового
нормативного запасу
Найбільш великі джерела коштів страхової компанії
кошти акціонерів
кошти, що одержані від страхувальників
Власні
кошти
страховика
Статутний капітал
Резерви, що сформовані за рахунок чистого прибутку, яким не протистоять ніякі зобов'язання
Нерозподілений прибуток
На практиці кожна компанія індивідуально визначає свої зобов'язання, виходячи з
кількості уладених договорів
строків дії договорів
страхових сум
характеру прийнятих на страхування ризиків та очікуваної ймовірності їх настання
Достатня величина власних коштів страховика гарантує його платоспроможність при двох обставинах:
наявності обгрунтованих страхових резервів
правильній інвестиційній політиці
Страхові резерви
утворюються
з метою забезпечення майбутніх виплат страхових сум і страхового відшкодування залежно від видів страхування (перестрахування)
у тих валютах, у яких страховики несуть відповідальність за своїми страховими зобов'язаннями
Страхові резерви поділяються на
технічні резерви
резерви страхування життя
б
езпечності
ліквідності
Страхові резерви
повинні розміщуватись
з урахуванням
прибутковості
диверсифікованості
Закон України "Про страхування". Стаття.
По видах страхування іншим, ніж страхування життя, формуються технічні резерви, які містять 2 великі групи:
Резерви премій включає резерв незаробленої страхової премії, що складається з частини страхової нетто-премії, яка надійшла у звітному періоді і може знадобиться для страхових виплат протягом частини строку, що виходить за межі звітного періоду.
Резерви збитків резерв заявлених, але не урегульованих збитків
утворюється у звязку із страховими випадками,
про факт настання яких у встановленому порядку
заявлено страховику, але страхові зобов'язання,
які страховик не виконав або виконав
не повністю на звітну дату.
резерв збитків, що виникли, але не заявлені
утворюється у звязку із страховими випадками,
що сталися, про факт настання яких страховику
не було заявлено на звітну дату.