Реєстраційний журнал господарських операцій за січень 2010 р.

№

№ документа та назва

Господарські операції

Сума, грн.

Бухгалтерська стаття

Д

К

1

2

3

4

5

6

1.

ТТН №112

Податкова

накладна №101

Оприбутковані від АТ “Родючість” мінеральні добрива:

- аміачна селітра 3т по 270 грн. за 1т;

- сульфат амонію 7т по 180 грн. за 1т;

Всього:

Збільшений податковий кредит по ПДВ

810

1260

2070

414

208

208

641

63

63

63

2.

Видатковий касовий ордер №89

Видані грошові кошти з каси головному інженеру Г.Н.Яценко на витрати по відрядженню

220

372

30

3.

Прибутковий касовий ордер №85

Надійшли в касу від Г.Н.Яценко невикористані суми по витратам на відрядження

16

30

372

4.

Платіжне доручення №101

Перераховано з розрахункового рахунку за мінеральні добрива постачальнику АТ “Родючість”

2484

63

31

5.

Акт на внесення мінеральних

добрив №7

Внесені мінер. добрива та списані на витрати виробництва:

- аміачна селітра 30т по 270 грн. за 1т;

- сульфат амонію 20т по 180 грн. за 1т;

Всього:

8100

3600

11700

23

208

6.

Платіжне доручення №102

Перераховано постачальнику за основні засоби “Херсонресурси”

15000

63

31

7.

Договір №7

Відображення суми по договору постачання “Херсонресурси”

15000

15

63

8.

Акт приймання передачі ОЗ№2

Зарахування об’єктів до складу основних засобів

15000

10

15

9.

Розрахунково- платіжна відомість №3

Нарахована заробітна плата робітникам основного виробництва

8000

23

66

10.

Розрахункова відомість №3

Нараховані відрахування

до пенсійного фонду

2560

23

651

11.

Розрахункова відомість №3

Нараховані відрахування

до фонду соціального

страхування

232

23

652

1

2

3

4

5

6

12.

Розрахункова відомість №3

Нараховані відрахування до фонду зайнятості в розмірі

152

23

653

13.

Прибутковий касовий ордер

Надійшли грошові кошти в касу від покупців за реалізовані яблука

420

30

70

14.

Розрахунково-платіжна

відомість №3

Утримано із заробітної плати:

- соц. страх;

- прибутковий податок з громадян;

- до пенсійного фонду 1-2 %;

- до фонду зайнятості 0,5 %;

80

1240

164

40

66

66

66

66

652

641

651

653

15.

ПКО№86

Надійшли до каси грошові кошти з розрахункового рахунку для виплати заробітної плати

9143

30

31

16.

Платіжна відомість

Видана заробітна плата робітникам підприємства

8100

66

30

17.

Авансовий

звіт №37

Податкова накладна

Оприбутковані запасні частини, придбані за рахунок підзвітних сум експедитора Авдєєва А.М.

Збільшений податковий кредит

120

24

207

641

372

372

18.

Авансовий

звіт №38

Списані з підзвіту М.Н. Гринюк грошові кошти, використані на відвантаження будівельних матеріалів

42

205

372

19.

Платіжне доручення №104

Перераховано з поточного рахунку за поштово-телеграфні послуги СП “Утел”

360

685

31

20.

Платіжне доручення №112, №182

Надійшли грошові кошти на поточний рахунок в банку від:

- санаторію “Дружба”;

- кооперативу “Дніпро”;

3700

13000

31

31

377

377

21.

Рахунок №2

Нараховані поштово-телеграфні послуги СП “Утел”

300

92

685

22.

Рахунок –

фактура №71

Оприбуткований комбікорм від Комбікормового заводу (10т х 400 грн.)

4000

208

63

23.

Авансовий звіт

Затверджені затрати на відрядження Яценко Г.Н.

204

92

372

24.

Платіжне доручення №105

Перераховано:

- Агросоюзу;

- комбікорм заводу за рахунок суди

3400

4000

63

63

60

60

25.

ТТН №33

Оприбутковані нафтопродукти від ДАК “Хліб України”

8440

203

63