Задача 6
Таблица 21 - Остатки по синтетическим счетам на 1.01.200Хг.
-
Код счёта
Наименование счёта
Сумма, д.е.
А
1
2
10
Основные средства
13 800
131
Износ основных средств
2 600
20
Производственные запасы
560
22
МБП
180
361
Расчёты с отечественными покупателями
1 200
372
Расчёты с подотчётными лицами
576
38
Резерв сомнительных долгов
120
301
Касса в национальной валюте
10
311
Текущий счет в национальной валюте
9 000
40
Уставный капитал
10 800
441
Нераспределённая прибыль
1 600
503
Отсроченный долгосрочный кредит банка
10 000
662
Расчёты с депонентами
106
651
Расчёты по пенсионному страхованию
100
Таблица 22 - Данные об остатках по счетам аналитического учёта к синтетическому счёту 372 «Расчёты с подотчётными лицами»
-
Код счёта
Ф.И.О.
Сумма, д.е.
А
1
2
3721
Петров П.П.
144
3722
Иванов И.А.
156
3723
Сидоров С.А.
132
3724
Скворцов Ю.Н.
144
Таблица 23 - Хозяйственные операции за январь 2000 г. :
-
№ оп.
Содержание хозяйственной операции
Сумма, д.е.
А
1
2
1.
Получены по чеку наличные в кассу предприятия
800
2.
Начислена заработная плата служащим предприятия
1 200
3.
Начислено на заработную плату служащих предприятия:
в пенсионный фонд;
соц. страхование;
на случай безработицы
384
48
18
4.
Удержано из заработной платы служащих предприятия:
в пенсионный фонд;
по безработице;
подоходный налог
12
6
180
5.
Выдано из кассы подотчётным лицам на хозяйственные нужды:
Петрову П.П.;
Сидорову С.А.
120
280
6.
Оприходованы МБП, приобретённые из подотчётных сумм, выданных:
Петрову П.П.
Кроме того НДС;
Сидорову С.А.
Кроме того НДС;
Скворцову Ю.Н.
Кроме того НДС
200
40
300
60
100
20
7.
Возвращены в кассу предприятия неизрасходованные суммы , выданные под отчёт:
Петрову П.П.;
Скворцову Ю.Н.
24
24
8.
Удержана из заработной платы Сидорова С.А. невозвращённая в срок подотчётная сумма
52
9.
Выдано на командировочные расходы директору предприятия Астафьеву А.К.
160
Продолжение таблицы 23
-
А
1
2
10.
Оприходованы материалы, приобретённые из подотчётной суммы, выданной Иванову И.А. Кроме того НДС
120
24
11.
Списаны по авансовому отчёту Астафьева А.К. командировочные расходы на расходы периода Кроме того НДС
115
23
12.
Начислен к получению штраф, предъявленный поставщику за невыполнение условий договора
2 500
13.
Получен штраф на текущий счёт предприятия
2 500
14.
Закрыты временные счета доходов и расходов
?
15.
Начислен и списан на финансовый результат налог на прибыль от обычной деятельности
220
16.
Определён финансовый результат
?