Вариант 5

№ п/п

Данные о хозяйственной деятельности образовательного предприятия

руб.

1

Оприходованы материальные и прочие ресурсы и услуги, необходимые для оказания образовательных услуг (НДС, в т.ч.)

2 500 000

2

Все ресурсы израсходованы в процессе оказания услуг,

из них на оказание услуг:

- образовательных

- консалтинговых

?

60 %

40 %

3

Начислена оплата труда сотрудникам,

в т.ч.

- пособия по временной нетрудоспособности, пособия по временной нетрудоспособности, из них за первые два дня, суммы, начисленные за счет работодателя

- работникам по договорам гражданско-правового характера.

Выдана заработная плата работникам

2 960 300

27 000

3 560

216 000

2 580 000

156 000

512 000

498 000

485 000

Из всего объема оплаты труда, начислено за счет средств специального назначения

Совокупный ФОТ работников составил (без сумм, выплаченных за счет средств специального назначения):

- у 4 чел. по

- у 2 чел. по

- у 1 чел.

ФОТ каждого из остальных сотрудников предприятия, в том числе работникам по договорам гражданско-правового характера в пределах облагаемой суммы

4

В августе налогового периода продано излишнее имущество организации, принадлежащее к 4 амортизационной группе, срок полезного использования данного оборудования – 6 лет. Данное оборудование до момента реализации эксплуатировалось 36 месяцев.

Первоначальная стоимость оборудования

Сумма полученного дохода (с НДС)

292000

24000

5

Реализовано услуг, из них услуг:

- образовательных

- консалтинговых

9 250 000

60 %

40 %

№ п/п

Данные о хозяйственной деятельности образовательного предприятия

руб.

6

На балансе предприятия находится, в частности:

- легковой автомобиль ALFA ROMEO-146 1.8 с мощностью двигателя 144 л. с. Машина куплена в октябре прошлого года и зарегистрирована в ГИБДД в том же месяце;

- легковой автомобиль DAEWOO PRINC с мощностью двигателя 115 л. с. Машина куплена три года назад в мае;

- автобус ЗИЛ-3207 "Юность"с мощностью двигателя 180 л.с. Машина куплена в январе прошлого года и зарегистрирована в ГИБДД в том же месяце.

7

8

В ноябре получена финансовая помощь от учредителей, доля в уставном капитале одного из них составляет 45 %,

другого 50 %

580 000

600 000

9

В декабре получены дивиденды от российских организаций

126 000

№ п/п

Данные о хозяйственной деятельности образовательного предприятия

руб.

10

В конце года работник предприятия запросил Справку 2 НДФЛ о фактически полученных доходах . У работника двое несовершеннолетних детей и студент очного обучения в возрасте 21 года (заявление о предоставлении вычетов имеется). Работник предоставил удостоверение пострадавшего при ликвидации аварии на Чернобыльской АС.

Начислено без Районного коэффициента:

в январе

в феврале

в марте

в апреле

в мае

в июне

в июле (в т.ч. отпускные – 19850 руб.)

в августе работник находился в отпуске

в сентябре

в октябре

в ноябре

в декабре

Кроме того:

в феврале работником получен подарок от предприятия на сумму

в марте начислены дивиденды

в апреле выделена материальная помощь

5 мая получена от предприятия ссуда беспроцентная для приобретения квартиры на 10 месяцев с равномерным погашением в конце каждого месяца равными долями, (ставка рефинансирования ЦБ РФ, сложившаяся на момент выполнения курсовой работы)

в июне произведены доначисления дивидендов

в июле произведена подписка на специальную литературу для данного работника за счет средств предприятия

в июне для работника приобретена курортно-оздоровительная путевка

в октябре оказана материальная помощь

с 23 сентября по 17 октября работнику начислены средства пособия по временной нетрудоспособности

21000

18000

19000

20500

29510

20000

42000

-

12000

7200

25520

26250

15000

32000

15000

580000

27000

7300

45000

11500