Вопрос 52

Оценка процентного риска банка в соответствии с Положением Банка России №313-П от 14.11.2007 «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».

Расчет % риска произв по след финн инструментам:

-долговые ц.б

-долевые ц.б с правом конверс в долгов ц.б

-неконвертир привелигир акции,размер дивиденда по котор определн

-произв финн инструменты(за искл купленных опционов) базовым активом котрых явл финн инстр-ты,приносящ доход,индексы ц.б,чувств к изменению % ст или контракты,по условиям котр соответствующ треб-я или обяз-ва рассчит на основе % ст

ПР = СПР + ОПР, где ПР-процентный риск, СПР – спец % риск, это риск неблагоприятн изменен цены под влиянием факторов, связанных с эмитентом цен. бумаг, ОПР – общий % риск, т.е. риск неблагоприятн изменен цены, связан с колебаниями уровня % ставки.

При расчете СПР все чистые длинные и короткие позиции взвешиваются на след. коэффициенты:

1. по фин. инструментам без риска = 0

2. по фин. инструментам с низким риском (срок погашения < 6 мес.)=0,25%

3. по фин. инструментам со средним риском (срок погашения от 6 мес. до 1 года)=1%

5.по фин. инструментам с очень высоким риском = 3% (долговые об-ва, не отвечающие требованиям №313-П)

Размер СПР равен общей сумме взвешанных с учетом риска позиций по каждой валюте.

Расчет ОПР производится отдельно по каждой валюте в соотв. с Положение №313-П

Задача

Показатели	01.09	01.10	Откл.
1.Об-ва банка, т.р.	25707	30512	+4805
2.Кред. влож., т.р.	45866	56816	+10950
3.Коэффициент эфф. исп. привлеч. ср-в	56%	53,7%	-2,3%

Кэфф. (01.09) = 25707 / 45866 * 100% = 56%

Кэфф. (01.10) = 30512 / 56816 * 100% = 53,7%

Факторный анализ:

Кэфф. = 25707 / 45866 * 100% = 56% +10,5%

Кэфф. = 30512 / 45866 *100% = 66,5%

Кэфф. = 30512 / 56816 * 100% = 53,7% -12,8%

-2,3%

Вывод: эффективность исп. привлеченных ср-в снизилась на 2,3%. Это произошло за счет увеличения кред. влож. на 10950 т.р., что снизило эффективность на 12,8%. Однако увеличение объема об-в банка на 4805 т.р. способствовало повышению эффективности исп. привлеченных ср-в на 10,5%.

Билет 16

Вопрос 9

Этапы чтения баланса.

Важнейшим условием кач-ого анализа баланса явл. умение «читать» баланс,, т.е. знание содержания статей баланса, их роли и их взаимосвязей в балансе. Этапы чтения баланса:

1. Подготовительный этап. Целью является проверка готовности баланса к чтению. На данном этапе происходит счетная информация, кот. предусматривает:

• Наличия всех реквизитов

• Правильно ли заполнен

• Проверка валюты баланса

• Наличие подписей и печати

2. Предварительный обзор. Целью является выявление «больных» статей:

- Убытки

- Наличие просроченной задолженности

Формирование предварительной оценки фин состояния организации.

III. Экспресс-анализ. Цель этого этапа – получение подробных аналит. выводов по фин. положению предприятия.