Глава 3. Организация проведения и эффективность лизинга в оао «бсис»

Показатель

Код строки

(ф№2)

2009

год

2010

год

Отклонение

(+,-)

Удельный вес, %

Отклонение

удельного

веса, %

2009

год

2010

год

А

Б

1

2

3

4

5

6

1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

25294

42367

17073

100.0

100.0

-

в т.ч. от продаж с\х продукции

011

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

27121

41721

14600

107.2

98.4

(8.8)

В т.ч. проданной с\х продукции

021

Валовая прибыль

029

(1827)

646

2473

-7.2

1.5

8.7

Коммерческие расходы

030

Управленческие расходы

040

Прибыль (убыток) от продаж(010-020-030-040)

050

(1827)

646

2473

-7.2

1.5

8.7

2. Прочие доходы (+) и расходы (-)

Проценты к получению

060

Проценты к уплате

070

Доходы от участия в других организациях

080

Прочие операционные доходы

090

2076

13197

11121

8.2

31.1

22.9

Прочие операционные расходы

100

259

12090

11831

-1

-28.5

(27.5)

Внереализационные доходы

120

В т.ч. субсидии из бюджетов всех уровней

125

Внереализационные расходы

130

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

(10)

1753

1763

-0.004

4.1

4.104

Налог на прибыль и другие аналогичные обязательные платежи

150

Иные платежи из прибыли

151

152

152

0.4

0.4

Прибыль (убыток) от обычной деятельности (140+151)

160

(10)

1601

1611

-0.004

3.8

3.804

3. Чрезвычайные доходы и расходы

Чрезвычайные доходы

170

Чрезвычайные расходы

180

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль) (убыток) отчетного периода (160+170-180)

190

(10)

1601

1611

-0.004

3.8

3.804

Наименование статей

Код строки баланса

Стоимость, тыс. руб.

Структура, % к итогу

На начало года

На конец года

изменение

Абсолютное, (+,-) (гр.4- гр.3)

В % к вели- чине на начало года

В % к измене-нию итого баланса

На начало года

На конец года

Изменение (+,-)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1. Внеоборотные активы

Х

1.1 Нематериальные активы

110

1.2 Основные средства

120

17805

17545

-260

-1,46

-3,3

39,12

33,33

-5,79

1.3 Прочие внеоборотные активы

130+

135+

140+

145+

150

1

231

230

23000

2,94

0,002

0,43

0,428

Итого по разделу 1

190

17806

17776

-30

-0,17

-0,38

39,12

33,33

-5,79

2. Оборотные активы

Х

2.1 Запасы

210

26837

33530

6693

24,94

85,54

58,96

62,86

3,9

2.2 НДС по приобретенным ценностям

220

2.3 Дебиторская задолженность (погашение через 12 мес.)

230

Медленно реализуемые активы- всего

210+

220+

230+

270

26837

33530

6693

24,94

85,54

58,96

62,86

3,9

2.4 Дебиторская задолженность (погашение в течение 12 мес.)

240

865

1840

975

112,75

12,46

1,9

3,45

1,55

2.5 Краткосрочные финансовые вложения

250

2.6 Денежные средства

260

6

192

186

3100

2,38

0,01

0,36

0,35

Наиболее ликвидные активы- всего

250+

260

6

192

186

3100

2,38

0,01

0,36

0,35

Итого по разделу 2

290

27708

35562

7854

28,35

100,38

60,88

66,67

5,79

Стоимость имущества-всего

300=

190+

290

45514

53338

7824

17,19

100

100

100

Х

Наименование статей

Код строки баланса

Стоимость, тыс.руб.

Структура, % к итогу

На начало года

На конец года

изменение

Абсолютное, (+,-) (гр.4- гр.3)

В % к величине на начало года

В % к изменению итога баланса

На начало года

На конец года

Изменение,(+,-)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

3. Капитал и резервы

Х

3.1 Уставный капитал

410

26280

26280

-

0

0

57,74

49,27

-8,47

3.2 Добавочный капитал

420

3.3 Резервный капитал

430

3.6 Нераспределенная прибыль

470

7898

9499

1601

20,27

20,46

17,35

17,81

0,46

Итого по разделу 3

490

34178

35779

1601

4,68

20,46

75,09

67,08

-8,01

4. Долгосрочные обязательства

590

4652

8878

4226

90,84

54,01

10,22

16,64

6,42

5. Краткосрочные обязательства

Х

5.1 Займы и кредиты

610

7

7

-

0

0

0,02

0,01

-0,01

5.2 Кредиторская задолженность

620

5760

6239

479

8,32

0,12

12,66

11,7

-0,96

5.3 Прочие краткосрочные обязательства

630+

640+

650+

660

917

2435

1518

165,54

19,4

2,01

4,57

2,56

Итого по разделу 5

690

6684

8681

1997

29,88

25,52

14,69

16,28

1,59

Всего заемных средств

590+

690

11336

17559

6223

54,9

79,53

24,91

32,92

8,01

Итог баланса

700

45514

53338

7824

17,19

100

100

100

х

Величина собственного оборотного капиталах

490-

190

16372

18003

1631

Средства

Годы

Обязательства

Годы

Платежный излишек (недостаток)

2008 г.

2009 г.

2010 г.

2008 г

2009 г.

2010 г.

2009г.

2010г.

1.Наиболее ликвидные активы (А₁)

14

6

192

1.Наиболее срочные обя-зательства (П₁)

3275

5760

6239

-5754

-6047

2.Быстро реализуемые активы (А₂)

725

865

1840

2.Краткосрочные пассивы (П₂)

26

26

7

839

1833

3. Медленно реализуемые активы (А₃)

26030

26837

33530

3.Долгосроч-ные обязатель-ства (П₃)

7014

5550

11313

21287

22217

4.Трудно реализуемые активы (А₄)

17734

17806

17776

4.Постоянные пассивы (П₄)

34188

34178

35779

-16372

-18003

Итого (1+2+3+4)

44503

45514

53338

Итого (1+2+3+4)

44503

45514

53338

0

0

Баланс

44503

45514

53338

Баланс

44503

45514

53338

0

0

Наименование показателя

Норматив

2008 г.

2009 г.

2010 г.

Отклонение

(+,-)

Общий показатель ликвидности (L1)

L1≥1

1.5

1.1

1.2

-0.3

Коэффициент абсолютной ликвидности (L2)

L2≥0.1-0.7

0,004

0.001

0.03

0.026

Коэффициент критической оценки (промежуточное покрытие) (L3)

L3≈1

opt=

0.7-0.8

0.2

0.2

0.3

0.1

Общий коэффициент покрытия (L10)

L10>2-2.5

6.4

4.1

4.0

-2.4

Коэффициент текущей ликвидности (L4)

L4≈1.5-2.0 min=1

8.1

4.8

5.7

-2.4

Коэффициент маневренности функционирующего капитала (L5)

1.1

1.2

1.1

-

Доля оборотных средств в активах (L6)

L6≥0.5

0.6

0.6

0.6

-

Коэффициент обеспеченности собственными средствами (L7)

L7≥0.1

0.6

0.5

0.5

-0.1

Наименование показателей

2008 г.

2009 г.

2010 г.

Отклонение (+,-)

1. Общая величина запасов (ЗЗ)

26030

26837

33530

7500

2. Наличие собственных оборотных средств (СОС)

17352

17270

20438

3086

3.Функционирующий капитал (КФ)

23468

21922

29316

5848

4. Краткосрочные займы и кредиты и авансы выданные

7

7

7

-

5. Величина источников (ВИ)

22577

21031

26888

4311

6. Излишек или недостаток собственных оборотных средств (Фс) (п2-п1)

-8678

-9567

-13092

-4414

7. Излишек или недостаток собственных и долгосрочных заемных источников оборотных средств (Фт) (п3-п1)

-2562

-4915

-4214

-1652

8. Излишек или недостаток общей величины основных источников оборотных средств (Фо) (п5-п1)

-3543

-5806

-6642

-3189

9. Показатель типа финансовой ситуации {Фс, Фт,Фо}

(0,0,0)

(0,0,0)

(0,0,0)

10. Типы финансовой ситуации

Кризисное финансовое состояние

Кризисное финансовое состояние

Кризисное финансовое состояние

Наименование показателя

Нормальное

ограничение

2008 г

2009 г

2010 г

Отклонение

(+,-)

1. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств

U1≤1.0

0.3

0.3

0.4

0.1

2. Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования

U2≥0.5

Min=0.1

0.6

0.5

0.5

-0.1

3. Коэффициент финансовой независимости

U3≥0.4-0.6

0,8

0,8

0,7

-0.1

4. Коэффициент финансирования

U4≥0,7

opt≈1.5

3.3

3.0

2.0

-1.3

5. Коэффициент маневренности собственного капитала

U5≥0.6

0.5

0,5

0.5

-

6. Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств

-

0.2

0,1

0.2

-

7. Коэффициент финансовой устойчивости

U7≥0.6

0.9

0,9

0.8

-0.1

8. Коэффициент концентрации привлечения капитала

U8≥0.4

0.2

0.2

0.3

0.1

9. Коэффициент финансовой независимости в части формирования запасов

-

0.6

0.6

0.5

-0.1

№ п\п

Вид оборотных средств

Строки из баланса

Наличие оборотных средств, тыс.руб.

Структура оборотных средств, в % к итогу

Изменения структуры (+,-)

2008 г.

2009 г.

2010 г.

2008 г.

2009 г.

2010 г.

1

Денежные средства

260

14

6

192

0,05

0,02

0,54

0,48

2

Краткосрочные финансовые вложения

250

3

Дебиторы

230+

240

725

865

1840

2,71

3,12

5,17

2,46

4

Запасы-всего

210

26030

26837

33530

97,24

96,86

94,29

-2,95

В т.ч. сырье и материалы

211

8989

7066

9376

33,58

25,5

26,37

-7,21

Животные на выращивании и откорме

212

14704

14242

21494

54,93

51,4

60,44

5,51

Затраты в незавершенном производстве

213

2337

5529

2660

8,73

19,95

7,48

-1,25

Готовая продукция и прочие запасы и затраты

С 214 по 217

5

НДС и прочие оборотные активы

220+

270

Итого оборотных средств (1+2+3+4+5)

290

26769

27708

35562

100

100

100

-

№

п\п

Фактор

Способ расчета по балансу 2010 г.

(гр.4-гр.3)

Изменение собственного оборотного капитала (+,-)

Сумма, тыс.руб.

%

к итогу

Ι

Постоянный (переменный) капитал

490+590

5926

99,5

1

Уставный капитал

410

0

-

2

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

-

-

3

Добавочный капитал

420

-

-

4

Резервный капитал

430

-

-

5

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

1601

26,88

6

Долгосрочные обязательства

590

4226

70,95

ΙΙ

Долгосрочные активы

190

-30

0,05

1

Нематериальные активы

110

-

-

2

Основные средства

120

-260

-4,37

3

Незавершенное строительство

130

230

0,8

4

Доходные вложения в материальные ценности

135

-

-

5

Долгосрочные финансовые вложения

140

0

0

6

Прочие внеоборотные активы

145+150

-

-

Прирост собственного оборотного капитала

Ι-ΙΙ

5956

100.0

№ п\п

Показатель

2009 г.

2010 г.

Изменения (+,-)

1

Прибыль предприятия до налогообложения, тыс. руб.

-10

1753

1763

2

Выручка от продажи продукции, работ и услуг, тыс. руб.

25294

42367

17073

3

Среднегодовая сумма капитала, тыс. руб.

34183

34978,5

795,5

4

Рентабельность капитала (п1/п3×100), %

-0,03

5,01

5,04

5

Рентабельность продаж (п1/п2), %

-0,04

4,14

4,18

6

Коэффициент оборачиваемости

Всего капитала предприятия

74,0

121,1

47,1

Оборотного капитала

92,9

133,9

41,0

7

Изменение рентабельности капитала за счет:

а) рентабельности продаж

506,2

б) коэффициента оборачиваемости

-1,64