4.6.3. Кассовые и финансово-расчетные операции
4.6.4. Учет материальных ценностей и малоценных быстроизнашиваемых предметов
4.6.5. Расчет зарплаты
Модуль "Расчет заработной платы" имеет тесную взаимосвязь с задачей "Учет и управление кадрами". Все изменения в учетных данных сотрудников, производимые в одной из этих задач, тут же появляются в таблицах другой задачи. Таким образом, исключается двойной ввод идентичных данных о сотрудниках предприятия.
В связи с большим количеством видов оплаты, подсистема "Расчет заработной платы" автоматизирует учетные и вычислительные процедуры по ведению табелей и расчету зарплаты (начислений и удержаний) для рабочих и служащих при повременной и сдельной формах организации труда. Должна предоставляться возможность осуществления перенастройки стандартных и ввода новых видов оплат. Для определения алгоритмов оплат пользователю, как правило, предоставляется большой набор функций, позволяющих извлекать любую информацию из классификаторов подсистемы, рассчитывать начисления и удержания за определенный период, округлять значения. Кроме алгоритмов вычислений задается процент оплаты и приоритет последовательности выполнения расчетов.
Обеспечивается расчет больничных, отпускных, пособий на детей, аванса, индивидуальных и бригадных нарядов, учет районных надбавок и переход сотрудников из одного подразделения в другое.
Для получения новых граф в лицевых карточках и произвольных по форме ведомостей, как правило, имеется встроенный генератор отчетов. Функция "Календарь" позволяет рассчитать табель-календарь на любой год, учитывающий режим работы сотрудников конкретного предприятия. При работе с лицевыми карточками сотрудников и связанными с ними таблицами обеспечивается быстрый поиск по табельному номеру или начальным буквам фамилии.
4.6.6. Учет основных средств и нематериальных активов
Учет нематериальных активов производится аналогично приведенной схемы для ОС, с тем отличием, что переоценка их не производится.
4.6.7. Главная книга. Баланс
Функция расчета Главной книги в системах заключается в выборке записей по всем проводкам, расчете входящих и исходящих остатков, сальдо, сумм и оборотов по счетам бухгалтерского учета. В ходе расчета осуществляется проверка на закрытие счетов, и, если какой-либо временный счет не закрыт, выдается предупреждающее сообщение.
В отличие от Главной книги, алгоритм расчета Баланса предприятия и многочисленных приложений к нему не является строго детерминированным и может иметь массу особенностей на различных предприятиях в зависимости от используемого плана счетов и требований местных вышестоящих организаций. Поэтому, все выходные отчетные бухгалтерские формы должны поставляться в составе комплекса в открытом виде (т.е. вместе с исходными формулами расчета, доступными для коррекции пользователем). Пользователь должен иметь полную независимость от поставщика при желании модифицировать ту или иную форму или расширить список этих форм. Для редактирования и создания отчетных форм обычно имеется встроенный в систему язык проектирования бухгалтерских и экономических расчетов.
4.6.8. Проектирование бухгалтерской и экономической отчетности произвольной формы
Всю совокупность бухгалтерской отчетности можно разделить на три класса: бухгалтерская отчетность для внутреннего использования, исходящая бухгалтерская отчетность, расчеты экономических показателей.
К бухгалтерской отчетности для внутреннего использования относятся следующие виды документов:
Ведомости ежедневного учета любого счета,
Группировочные ведомости,
Оборотные ведомости в разрезах любого счета (за отчетный период, за произвольный интервал времени) в разрезах структурных подразделений,
Ведомости аналитического учета,
Журнал (книга) хозяйственных операций ,
Главная книга,
Ведомости по расчету курсовой разницы,
Ведомости по учету труда и зарплаты,
Ведомости по учету ОС и НА ,
Ведомости по учету МЦ и МБП.
Исходящая бухгалтерская отчетность:
Баланс предприятия (организации),
Приложения к балансу по расчетам налогов, расходов на оплату труда и т.п.
Расчеты экономических показателей:
Аналитический баланс.
Расчет рентабельности.
Расчет устойчивости.
Расчет оборачиваемости.
Расчет ликвидности.
Требования вышестоящих организаций к составу, оформлению и методике расчета предоставляемой исходящей бухгалтерской отчетности имеют особенность периодически пересматриваться. Постоянно пересматривающееся законодательство приводит к увеличению форм бухгалтерской отчетности. Кроме того, необходимо учитывать, что действующий план счетов, утвержденный министерством финансов, также имеет тенденцию к изменению. И наконец, каждое предприятие может иметь уникальный план счетов (в разрезе субсчетов и состава кодов аналитического учета). Все эти факторы приводят к необходимости постоянной доработки состава форм исходящей бухгалтерской отчетности. Эта проблема решается путем предоставления пользователю возможности легко скорректировать любую существующую или создать собственную отчетную форму. Данная возможность базируется, как правило, на использовании встроенного в систему языка проектирования экономических отчетов.
