- •Предмет, об’єкт, суб’єкти аналізу та його завдання.
- •З позиції самих комерційних банків ставляться такі завдання:
- •Види аналізу та їх класифікація
- •3. Метод та прийоми економічного аналізу
- •4. Інформаційне забезпечення аналізу діяльності банку. Організація аналітичної роботи в банку
- •Мета та завдання аналізу пасивів банку
- •6. Аналіз власного капіталу банку
- •7. Аналіз статутного капіталу і інших складових власного капіталу банку
- •8. Завдання та загальна схема аналізу зобов’язань банку
- •9. Аналіз строкових депозитів
- •10. Аналіз депозитів до запитання
- •11. Аналіз використання міжбанківських кредитів у формуванні ресурсної бази
- •12. Аналіз ефективності формування та використання банківських ресурсів
- •13. Зміст та завдання аналізу активів банку, методичні основи аналізу.
- •15. Значення, завдання та інформаційне забезпечення аналізу кредитного портфелю.
- •16. Аналіз кредитного портфелю банку. Аналіз диверсифікації кредитних вкладень
- •17. Аналіз руху та оборотності кредитів.
- •18. Аналіз погашення виданих позик
- •20. Аналіз ефективності кредитних операцій.
- •21. Значення, завдання та інформаційне забезпечення аналізу доходів і витрат банку
- •22. Загальний аналіз доходів. Аналіз рівня доходності банку
- •23. Факторний аналіз доходів банку
- •24. Загальний аналіз витрат
- •25. Факторний аналіз витрат
- •26. Значення, завдання та інформаційне забезпечення аналізу прибутку і рентабельності банку
- •27. Загальний аналіз прибутку б. Факторний аналіз прибутку б.
- •28. Оцінка ефективності діяльності банку
- •29. Факторний аналіз норми прибутку на капітал
- •30. Аналіз фінансової міцності банку по доходу і прибутку
- •31. Поняття, значення та завдання аналізу фін стану банку
- •32. Аналіз фінансової стійкості
- •33. Аналіз ділової активності
- •35. Аналіз ефективності управління
9. Аналіз строкових депозитів
Строкові депозити порівняно з поточними депозитами є більш дорогим видом ресурсів але водночас є більш стабільним, тому збільшення питомої ваги строкових депозитів в загальному обсязі зобов’язань банку позитивно впливає на стабільність ресурсної бази банку
Під час аналізу строкових депозитів розраховується система показників:
Рівень осідання коштів на строкових рахунках = (залишки кошова на кінець –залишки коштів на початок)/оборот строкових коштів на строкових рахунках
Швидкість обертання коштів на строкових рахунках характеризується кількістю здійснених оборотів коштів на строкових рахунках за період
N= (оборот з повернення коштів із строкових рахунків)/(середні залишки коштів на строкових рахунках).
Чим менше оборотів здійснюють строкові депозити за період, тим більш тривалим буде 1 оборот, і більш стабільним даний вид ресурсу.
Тривалість одного обороту строкових депозитів
t = (Середні залишки строкових депозитів за період*кількість днів у періоді)/Оборот з повернення коштів із строкових депозитів за період)
t= кількість днів у періоді /N
Коефіцієнт нестабільності депозитів: = (Сума достроково вилучених депозитів за період)/середні залишки строкових депозитів за період
Коефіцієнт диверсифікації строкових депозитів: = (сума великих строкових депозитів/залишки коштів на страхових рахунках)
Частина коштів, яка надходить до банку на строкові рахунки на короткостроковій основі може бути використана для здійснення надання позик на середньостроковий і довгостроковий період. Для того, щоб визначити частину ресурсів, які можуть бути використані для середньо та довгострокового кредитування, використовується коефіцієнт трансформації.
Коефыцієнт трансформації = (1-Д0/К0)*100%
Д0 – дебетовий оборот з видачі короткострокових позик за період
К0 – кредитовий оборот з надходження короткострокових депозитів за період.
Закінчується аналіз строкових депозитів внесенням пропозиції щодо збільшення обсягів щодо їх залучення і підвищення їх стабільності.
10. Аналіз депозитів до запитання
Поточні депозити є вагомою складовою банк ресурсів. Значна питома вага поточних депозитів (більше 30%) негативно впливає на ліквідність банківської установи.
Якщо частка поточних депозитів невелика (менше 20%), то це означає, що банк не в повній мірі використовує можливості щодо залучення дешевих видів ресурсів
Аналіз поточних депозитів починається з вивчення динаміки їх зміни і визначення їх частки в загальному обсязі зобов’язань.
Коефіцієнт нестабільності пот. Депозитів = сер. Абсол відхил. Залишку коштів на пот. Рах від середнього зал. Коштів за період / сер залишок коштів на пот. Рах.
Важливою складовою ресурсної бази є надходження від населення. Під час аналізу динаміки їх зміни і розраховується вплив окремих чинників, що обумовлюють зміну даного виду ресурсу.
При цьому використовується наступна факторна модель:
Залишки коштів населення = к-ть населення регіону*коеф охопл нас-ня ощадною справою(к-ть відер рах нас-ня/к-ть нас)*середній розмір вкладу (залишки вкладів нас/к-ть відер рах нас банку)
Кохопл.=кількість відкритих рахунків населення / кількість населення регіону
СРБВ = залишки вкладів населення / кількість відкритих рахунків населення в банку
Для визначення впливу наведених чинників використовується метод ланцюгових підстановок або ланцюгових різниць. Під час аналізу зобов’язань банку вивчається розвиток клієнтської бази за допомогою наступних коефіцієнтів:
Коефіцієнт плинності клієнтів = к-ть закритих рах/сер к-ть рах за період
Коефіцієнт постійності клієнтів = 1-Коеф плинності
Коеф надходження клієнтів = к-ть відер рах/сер к-ть рах
Коефіц розширення клієнтської бази = к-ть відер – к-ть закритих рах/сер к-ть рах
Частина коштів яка занходиться на поточних рахунках в банку залишається досить тривалий час у вигляді стабільного залишку і може бути переоформлена у строкові депозити.
Для того щоб визначити суму коштів клієнта, яка може бути переоформлена у строкові депозити використовується формула:
Сума строк депоз = запланов обсяг надходж кошт = сер залиш коштів на пот рах звіт пер/фактичне надходж кошт на пот рах * 100%