- •Кнеу 2010
- •Питання, що виносяться на екзамен з дисципліни
- •Тема 1. Теоретичні основи аналізу банківської діяльності
- •Тема 2. Аналіз власного капіталу банку
- •Тема 3. Аналіз зобов’язань банку
- •Тема 4. Загальний аналіз активних операцій банку
- •Тема 5. Аналіз кредитних операцій банку
- •Тема 6. Аналіз операцій банку з цінними паперами.
- •Тема 7. Аналіз валютних операцій банку
- •Тема 8. Аналіз інших активно-пасивних операцій банку
- •Тема 9. Аналіз банківських послуг
- •Тема 10. Аналіз доходів і витрат банку
- •Тема 11. Аналіз прибутковості та рентабельності
- •Тема 12. Аналіз ліквідності банку
- •Тема 13. Аналіз банківських ризиків
- •Тема 14. Аналіз і оцінка фінансового стану банку.
- •2. Приклади типових завдань, що виносяться на екзамен
- •2.1. Приклади задач до екзаменаційних білетів
- •Тема 1. Теоретичні аспекти банківської діяльності
- •Тема 2. Аналіз власного капіталу банку
- •Тема3. Аналіз зобов’язань банку
- •Тема 10. Аналіз доходів та витрат банку.
- •Тема 11. Аналіз прибутковості і рентабельності банку
- •Тема 12. Аналіз ліквідності банку
- •Тема 13. Аналіз банківських ризиків.
- •Тема 14. Аналіз і оцінка фінансового стану банку
- •3. Карта самостійної роботи студента
- •Карта самостійної роботи студента з дисципліни “Аналіз банківської діяльності” для студентів спеціальності "Банківська справа" (6105)
- •3.1. Обов”язкові види самостійної роботи студента та форми контролю за їх виконанням Модульні завдання
- •Зміст модульного завдання
- •2. Загальні тенденції структури власних і залучених коштів банку
- •Тема 1. Теоретичні аспекти банківської діяльності
- •Тема 2. Аналіз пасивів банку
- •Тема 3. Аналіз активів банку
- •3.2. Підготовка до семінарських (практичних) занять.
- •5 Балів студент отримує за вирішення задачі, якщо:
- •3.3. Участь у конференціях, олімпіадах та підготовка наукових публікацій.
- •Порядок поточного і підсумкового оцінювання знань з дисципліни
- •Система організації поточного контролю знань студентів з дисципліни «Аналіз банківської діяльності” для різних форм навчання
- •5. Особливості поточного контролю знань студентів заочної форми навчання
- •Задачі для індивідуального завдання (контрольна робота для заочної форми навчання)
- •II. Допоміжні показники (коефіцієнти заборгованості).
- •Розрахунок коефіцієнтів заборгованості та ліквідності
- •II. Допоміжні показники (коефіцієнти заборгованості).
- •Розрахунок коефіцієнтів заборгованості та ліквідності
- •6. Список рекомендованої літератури Основна література
- •Додаткова література
II. Допоміжні показники (коефіцієнти заборгованості).
1.Коефіцієнт простроченої заборгованості
(Кпз-1)=Затрати на проценти
--------------------------- 100
Всі пасиви, що фінансуються
2. Коефіцієнт покритгя простроченої заборгованості за рахунок власних коштів нетто (Кпз-і).
3. Коефіцієнт сумнівної заборгованості (Ксз-3).
ПІ. Показники ліквідності.
1. Величина ліквідних активів (ЛА).
2. Величина капітальних вкладень (КВ).
3. Коефіцієнт миттєвої ліквідності (кмл).
4. Коефіцієнт ліквідності по строкових зобов'язаннях (Клсз).
5. Генеральний коефіцієнт ліквідності по строкових зобов'язаннях (Кглсз).
Розрахунок системи основних показників
ПОКАЗНИК |
За минулий період |
За звітний період |
Зміни (+,-) або в % |
банку
зносу 2.2. Основні засоби за мінусом зносу 2.3. Капітальні вкладення 2.4. Малоцінні предмети за мінусом зносу 2.5. Господарські матеріали
покриття сумнівної дебіторської заборгованості) 2.7. Інші |
|
||
Разом імобілізоваиих |
|
||
3. Зобов'язання до вимоги |
|
||
4. Строкові зобов’язання – разом у т.ч. 4.1. Депозити строкові 4.2. Міжбанківські кредити одержані |
|
||
5. Видані кошти (ВК) – кредитний портфель (всі види виданих кредитів, включаючи пролонговані й прострочені) |
|
||
6. Прострочена заборгованість (по кредитах), ПЗ |
|
||
7. Високоризикові вкладення (цінні папери + дольова участь, факторинг, лізинг) |
|
||
8. Величина ліквідних активів (грошові кошти + цінні папери) |
|
||
9. Величина капітальних вкладень (основні засоби + незавершені капвкладення) |
|
||
Розрахунок коефіцієнтів заборгованості та ліквідності
Показники |
Мето-дика розра-хунку |
Значення |
Критерій |
Оцінка (висока, задовільна, неза-довільна) |
||
сума,грн. |
% від валюти балансу |
допусти-мий |
кри-тич-ний |
|||
І. Надійність 1. Основні показники
Власні кошти |
За їх питомою вагою До валюти балансу |
|||||
Зобов’язання до вимоги (депозити до вимоги) |
Теж |
|||||
Строкові зобов’язання (строкові депозити) |
Теж |
|||||
Видані кошти (ВК) + висо-коризикові вкладення (ВВ) |
Теж |
|||||
1.2. Допоміжні позики |
|
|||||
- коефіцієнт простроченої за-боргованості (по кредитах) |
Теж |
|||||
- коефіцієнт покриття простро-ченої заборгованості (ПЗ) власними коштами Нетто |
Прострочена заборгованість (ПЗ) Кпз = -------------------------------- 100 Власні кошти (нетто (ВКН)) |
|||||
- коефіцієнт сумнівної заборгованості |
Прострочена заборгованість (ПЗ) Ксз = --------------------------------100 Видані кошти (ВК) |
|||||
ІІ. Ліквідність 2.1. Коефіцієнт миттєвої ліквідності |
Коррахунок + Каса Кмл = ------------------------------ Розрахункові та поточні рахунки клієнтів |
|||||
2.2. Коефіцієнт ліквідності по строкових зобов’язаннях |
Ліквідні активи - Депозити до вимоги Клсз=------------------------------------------------------ Строкові зобов’язання (строкові депозити) + (міжбанківські кредити одержані) |
|||||
2.3. Коефіцієнт генеральної ліквідності по строкових зобов’язаннях |
Ліквідні Кап. Депозити активи + вкладення - до вимоги
Кгл = ---------------------------------------------------- Строкові зобов’язання |
|||||
Задача 9. За даними балансу розрахувати систему показників, проаналізувати їх та зробити висновки про рівень ділової активності банку.
Вихідні базові показники (в гривнях)
№ п/п |
ПОКАЗНИК |
За ми-нулий період |
За звіт-ний період |
Зміни (+, -) або % |
1 2 3 4 5
6 7 8 |
Всього пасивів Всього активів Доходні активи Кредити Інвестиції: - вкладення в акції акціонерних товариств - вкладення в акції підприємств - вкладення в державні боргові зобов'язання - вкладення в недержавні боргові зобов'язання - враховані банком векселі в портфелі банку - враховані банком векселі кореспондентів - опротестовані векселі - переобліковані векселі - боргові зобов'язання, що обертаються на ринку (дебетові) -кошти, перераховані підприємствам, організаціям, установам для участі в їх господарській діяльності Залучені кошти Міжбанківські кредити (одержані) Строкові депозити |
|
||
Розрахунок показників, які характеризують рівень ділової активності банку
Показник |
Методика розрахунку показників |
За минулий період |
За звітний період |
Зміни (+, -) або % |
1. Рівень доходних активів (К1), %
|
Доходи активи К1 = --------------------- Активи всього |
|
||
2. Загальна кредитна активність (К2), %
|
Кредити всього К2 =-------------------- Активи всього |
|
||
3. Загальна інвести-ційна активність (К3), % |
Інвестиції К3 = ------------------- Активи всього |
|
||
4. Частка інвестицій в доходах активах (К4), % |
Інвестиції К4 =------------------ Активи доходні |
|
||
5. Рівень залучених коштів (К5), % |
Залучені кошти (зобов’язання) К5=--------------------- Пасиви всього |
|
||
б. Частка одержаних міжбанківських кредитів в залучених коштах (К6), %
|
Міжбанківські кредити К6 =------------------- Залучені кошти (зобов'язання) |
|
||
7. Частка строкових депозитів в залучених коштах (К7),%
|
Строкові депозити К7=---------------------- Залучені кошти |
|
||
8.1. Основний коефі-цієнт використання залучених коштів (К8), % |
Кредити К8 = ------------------ Залучені кошти |
|
||
8.2. Додатковий кое-фіцієнт використання залучених коштів (К8) |
Доходні активи К8 = -------------------- Залучені кошти |
|
||
Можливі висновки:
1. Ділова активність в цілому знизилася при збереженні кредитної активності.
2. Рівень доходних активів скоротився або підвищився.
3. Впала інвестиційна активність: з ____до _______.
4. Впала доля інвестицій у доходних операціях: з _______ до ________.
5. Скоротилася частка найбільш доходних строкових депозитів (найбільш надійних); з ____ до _____.
6. Головний коефіцієнт, що характеризує ділову активність — коефіцієнт використання залучених коштів заморожено на рівні ___ % у 2000 р., у 2001 р. на рівні ____ %, що підтверджуєгься і зниженням цього самого коефіцієнта, розрахованого як відношення доходних активів до залучених коштів: з _____ до _____.
7. Інше.
Задача10. На основі аналізу системи показників, розрахованих вами за даними балансу, зробити висновки про рівень фінансової стійкості і надійності банку.
І. Основні показники.
1. Величина власних коштів (ВВК).
2. Власні кошти нетто (ВКН).
3. Зобов'язання (депозити) до вимоги (3В).
4. Строкові зобов'язання (СЗ).
5. Видані кошти (ВК).
6. Високоризикові вкладення (ВВ).