Задачі для самостійного рішення

Задача 7.1. Маємо наступні дані про розподіл банків за розміром прибутку:

Групи банків за розміром прибутку, млн. грн.	До 5	5-10	10-20	20-50	Більше 50	Разом
Питома вага банків у % до підсумку	4,3	20,0	29,7	26,5	19,5	100,0

Для визначення однорідності розподілу банків за розміром прибутку визначте: 1) коефіцієнти квартальної та децільної диференціації; 2) оцініть ступінь нерівномірності концентрації банків за допомогою коефіцієнту Джині і кривої Лоренца.

Задача 7.2. Маємо дані звіту банку про фінансові результати (Ф № 2) за два періоди, млн. грн.:

Показники	Базисний період	Звітний період
Чистий процентний доход	10,2	12,5
Комісійні доходи	7,7	9,0
Комісійні витрати	0,6	0,9
Дивідендний доход	0,1	0,1
Чистий торговельний доход	1,8	1,9
Прибуток від інвестиційних цінних паперів	0,1	0,2
Інший операційний доход	2,0	2,5
Загально адміністративні витрати	8,0	8,2
Витрати на персонал	4,6	4,8
Витрати по безнадійній заборгованості	1,9	2,0
Непередбачені доходи (витрати)	0,1	0,2

Крім того, за даними балансів розраховані за звітний і базисний періоди середній розмір активів – 169,8 і 112,0 млн. грн.; середній розмір власного капіталу банку – 47,2 і 46,0 млн. грн. відповідно.

Визначте: 1) чистий комісійний доход; 2) валовий прибуток банку; 3) прибуток від операцій; 4) прибуток від звичайної діяльності до оподатковування; 5) чистий прибуток; 6) рентабельність власного капіталу й активів. Порівняйте результати звітного і базисного періодів, зробіть висновки.

Задача 7.3. На підставі показників, що характеризують діяльність комерційного банку за 2004 і 2005 р.

Показники	1 філія		2 філія
	2004	2005	2004	2005
Операційний доход, млн..грн.	15,1	16,9	25,6	28,6
Операційні витрати, млн..грн.	13,4	14,4	21,7	26,5
Обсяг активних операцій, млн.грн.	111,9	120,4	173,9	204,1
Процентна ставка за користування кредитом , %	13,5	14,0	14,7	14,0
Процентна ставка по депозитах, %	12,0	12,0	12,5	13,0

Розрахуйте: 1) прибуток від операцій банку за кожний рік; 2) абсолютну зміну прибутку в цілому й у т.ч. за рахунок: а) обсягу активних операцій; б) структури активних операцій; в) процентних ставок по депозитах; г) процентних ставок за користування кредитом; 3) відносну зміну прибутку за рахунок факторів, перерахованих у п.2. Зробіть висновки.

Задача 7.4. Маємо наступні дані банку за два періоди:

млн.грн

Показники	III квартал	IV квартал
Витрати на забезпечення банківської діяльності	14,3	15,0
Витрати по безнадійній і сумнівній Заборгованості	2,0	2,2
Податок на прибуток	1,9	2,5
Чистий прибуток	5,6	7,0
Розмір власного капіталу	49,8	49,8

Визначте за кожен квартал: 1) прибуток від звичайної діяльності до оподаткування; 2) прибуток від операцій; 3) валовий прибуток; 4) рентабельність власного капіталу банку; 5) індекси валового прибутку і рентабельності; 6) зміну рентабельності під впливом власного капіталу і чистого прибутку.

Задача 7.5. Є наступні дані двох банків за 2005 р.

Показники	Умовні позначки	Банк 1	Банк 2
Операційні доходи, млн.грн.	До	19,1	22,1
Операційні витрати, млн.грн.	Во	14,3	15,2
Витрати на безнадійні та сумнівні заборгованості, млн.грн.	В3	0,5	0,4
Податок на прибуток	ПП	0,25	0,25
Акціонерний капітал, млн.грн.	К акц.	76,8	87,5
Активи банку, млн.грн.	А	214,0	238,7
Робочі активи банку, млн...грн.	Ар	201,1	212,3
Проценті доходи, млн.грн.	Дп	16,2	19,0
Проценті витрати, млн.грн.	Вп	12,5	12,7
Обсяг наданих кредитів, млн.грн.	К	136,3	146,5
Депозити юридичних та фізичних осіб, млн.грн.	Деп. (ЗК)	122,1	132,1

Розрахуйте аналітичні показники рентабельності: акціонерного капіталу (ROE), активів банків (ROA), а також чистий спред та відносний рівень чистої операційної маржі. Визначте, який банк має більш високі показники.

Задача 7.6. Маємо дані банку за два квартали:

млн.грн.

Показники	I квартал	II квартал
Валовий прибуток	25,8	30,0
Прибуток від операцій	9,6	10,2
Податок на прибуток	1,9	2,0

Визначте за кожен квартал: 1) витрати на забезпечення банківської діяльності; 2) прибуток від звичайної діяльності до оподаткування; 3) чистий прибуток банку; 4) індекси показників прибутку.

Задача 7.7. Маємо дані про доходи і витрати комерційного банку:

млн. грн.

Показники	III квартал	IV Квартал
1. Доходи від активних операцій	5,8	6,2
2. Доходи від комісійних операцій	1,7	1,8
3. Інші доходи	2,4	2,3
4. Операційні витрати	5,3	5,1
5. Неопераційні витрати	0,2	0,3
6. Інші витрати	1,1	1,3
7. Статутний фонд	168,6	176,3

Розрахуйте за кожен період: 1) валовий прибуток; 2) валову рентабельність послуг і статутного фонду; 3) зміну прибутку в цілому й у тому числі під впливом зміни валової рентабельності й обсягу статутного фонду.

Задача 7.8. Валові доходи банку за звітний квартал склали 75 млн.грн. Відрахування з доходів – 5 млн.грн, податок на додану вартість – 20%. Валові витрати банку – 48 млн.грн. Статутний фонд – 186,2 млн.грн.

Визначить: 1) валовий прибуток банку; 2) рентабельність послуг і статутного фонду.

Задача 7.9. Маємо наступні показники по 20 комерційним банкам:

№ п/п	Кількість рахунків, одиниць	Розмір власного капіталу, млн.грн.	Фінансовий Результат, млн..грн.
1	3830	51	2,0
2	3854	48	3,0
3	3257	58	6,0
4	2907	84	4,0
5	2958	83	2,5
6	2870	57	5,0
7	2610	90	6,5
8	2393	112	4,5
9	2482	85	5,5
10	2381	82	2,3
11	2810	41	2,6
12	2727	46	0
13	2406	61	4,3
14	2513	52	0,8
15	2372	44	2,2
16	2255	59	3,4
17	2144	69	7,0
18	2201	45	1,5
19	1878	76	6,6
20	2119	42	1,7

Для вивчення залежності фінансового результату від обсягу ресурсів і кількості рахунків: 1) побудуйте функцію Коба-Дугласа; 2) розрахуйте критерії вірогідності моделі (коефіцієнт апроксимації, детермінації, F-критерій, критерій Дарбіна-Уотсона); 3) розрахуйте параметри моделі. Зробіть висновки.

Задача 7.10. Маємо дані по банку:

млн.грн.

Показники	Квартали
	1	2
1. Операційні доходи	64,7	47,0
2. Операційні витрати	44,2	28,3
3.Прибуток від операцій банку	20,5	18,7
4. Доходи по операціях з цінними паперами	12	54,3
5. Витрати по операціях з цінними паперами	-	46,0
6. Прибуток по операціях з цінними паперами	12	8,3
7. Неопераційні доходи	38,0	27,0
8. Неопераційні витрати	18,3	38,0
9. Прибуток від не операційної діяльності	19,7	-11,0

Розрахувати: 1) маржу прибутку в цілому і за окремими видами операцій; 2) витратоємність за окремими видами операцій і в цілому.

Задача 7.11. За наведеними даними розрахувати для установ банку: млн.грн.

Установи банку	Обсяг власних коштів за період		Обсяг чистого прибутку за період
	базовий	звітний	базовий	звітний
1	16,0	20,0	2,1	3,0
2	30,0	35,0	4,8	5,7

Розрахувати: 1) індекси середньої рентабельності змінного, постійного складу і структурних зрушень у власних коштах; 2) абсолютний приріст чистого прибутку за рахунок зміни обсягу власних коштів, їх структури і рівня рентабельності.