Журнал хозяйственных операций по оао Судоремонтный завод за январь 200_ г.

№ п\п

Документ и содержание операций

Проводка

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

1

2

3

1.

Акт приемки-передачи основных средств № 5 от 7 января 200_ г.

1.1

Продан персональный компьютер по договорной цене, в том числе НДС 18%

…

1.2

1.3

Первоначальная стоимость

Начисленная амортизация

…

…

2.

Расчет бухгалтерии

Начислен НДС за реализованный персональный компьютер

?

3.

Расчет к акту приемки-передачи основных средств № 5 от 7 января 200_ г.

3.1

Определены и списываются по назначению:

остаточная стоимость персонального компьютера

результат от реализации персонального компьютера

?

?

3.2

Продолжение таблицы № 8

1

2

3

4.

Выписка из расчетного счета от 10 января 200_г.

Зачислена поступившая от покупателя оплата за проданный персональный компьютер (вместе с НДС)

?

5.

Выписка из расчетного счета от 8 января 200_ г.

Оплачен счет-фактура № 17 от 3 января 200_ г. за персональный компьютер ЗАО «Электрон» (вместе с НДС)

…

6.

Накладная № 17 от 10 января 200_ г.

Получен на склад от ЗАО «Электрон» персональный компьютер:

Стоимость персонального компьютера

НДС 18%

Всего

? ? …

6.1

6.2

6.3

7.

Акт приемки-передачи основных средств № 10 от 11.01.200_ г.

Передан со склада в бухгалтерию персональный компьютер

Первоначальная стоимость

?

8.

Ведомость начисления амортизации основных средств за январь 200_ г.

Начислен износ основных средств (расчет выполнить в таблице Приложение 1):

основного цеха

транспортного цеха

управления завода

Итого

?

?

?

?

8.1

8.2

8.3

8.4

9.

Акт на списание основных средств № 6 от 15 января 200_ г.

Демонтирован компрессор поршневой старого образца:

Первоначальная стоимость

Начисленная амортизация

…

…

9.1

9.2

10.

Накладная на внутреннее перемещение № 12 от 15 декабря 200_ г.

Оприходован металлолом от демонтажа компрессора

…

Продолжение таблицы № 8

1

2

3

11.

Расчет к акту на списание основных средств № 6 от 15 января 200_ г.

Определены и списываются по назначению:

остаточная стоимость компрессора поршневого

результат от списания компрессора поршневого

?

?

11.1

11.2

12.

Ведомость начисления амортизации по нематериальным активам за январь 200_ г.

Начислена амортизация программного продукта

….

13.

Счет-фактура № 12 от 28 декабря 200- г. ЗАО Лакокрасочный завод, приходный ордер № 85 от 05.01.200_ г.

Акцептован счет № 12 за краску эмалевую СК-216 (1500 кг по цене … руб.):

13.1

Покупная стоимость

?

13.2

Транспортный тариф

…

Итого

?

13.3

НДС 18%

?

Всего

?

14.

Выписка из расчетного счета в банке от 3 января 200_ г.

Оплачен счет-фактура № 12 ЗАО Лакокрасочного завода

?

15

Счет-фактура № 18 от 1 января 200_ г. ОАО Металлургического комбината, приходный ордер № 86 от 4.01.200_г.

Поступил к оплате счет № 18 за сталь листовую 1х1м (10 т по цене … руб.):

15.1

Покупная стоимость

Транспортный тариф

Итого

НДС 18%

Всего

?

…

?

?

?

15.2

15.3

15.4

15.5

16.

Счет-фактура №10 от 8 января 200_ г. НПО «Металл», приходный ордер № 87 от 14.01.200_г.

Приобретена сталь листовая 4Б 5мм (25 т по цене … руб.):

Покупная стоимость

Транспортный тариф

Итого

НДС 18 %

?

…

?

?

16.1

16.2

16.3

16.4

Продолжение таблицы № 8

1

2

3

16.5

Всего

?

17.

Требования № 1-8 от 6 января 200_ г.

Отпущено со склада по учетным ценам:

Основному цеху на хозяйственные цели разные материалы (15 шт. по цене … руб. за единицу)

?

18.

18.1

18.2

Лимитная карта № 1-4 от 4 января 200_ г.

Отпущены в основное производство материалы по учетным ценам:

заказ

Краска эмаль СК-216

Разные материалы

390

150 кг

30 шт.

?

391

510 кг

95 шт.

?

18.3

Всего

?

19.

19.1

19.2

19.3

Лимитная карта № 5-10 от 8 января 200_ г.

Отпущены со склада в основное производство:

заказ

Сталь листовая 1х1м

Сталь листовая 4Б 5мм

389

15 т

5 т

?

390

35 т

20 т

?

391

40 т

29 т

?

19.4

Всего

?

20.

Лимитная карта № 11 от 10 января 200_ г.

Отпущен со склада транспортному цеху бензин 350 л

?

21.

Требования № 1-12 от 15 января 200_ г.

Отпущена со склада в основной цех на производственные нужды спецодежда 12 шт.

?

22.

Ведомость распределения материалов за январь 200_ г. (Приложение 5)

Рассчитаны и списаны заготовительно-складские расходы по израсходованным материалам на :

22.1

заказ № 389

заказ № 390

заказ № 391

транспортный цех

общепроизводственные расходы

? ? ? ? ?

22.2

22.3

22.4

22.5

22.6

Всего:

?

Продолжение таблицы № 8

1

2

3

23.

Расчетно-платежная ведомость за январь 200_ г.

Начислена заработная плата за январь 200_ г.:

I. основным производственным рабочим

23.1

Заказ № 389

…

23.2

Заказ № 390

…

23.3

Заказ № 391

…

23.4

За время очередного отпуска

…

23.5

Пособия по временной нетрудоспособности

…

II. аппарату управления основного цеха

23.6

По должностным окладам

…

III. Работникам транспортного цеха

23.7

По должностным окладам

…

IY. Работникам управления завода

23.8

По должностным окладам

…

23.9

За время очередного отпуска

…

23.10

За время нахождения в командировке

…

23.11

Пособия по временной нетрудоспособности

…

Итого

…

24.

Расчетно-платежная ведомость за январь 200_ г.

Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы за январь

…

25.

Расчет бухгалтерии за январь 200_ г.

Начислены взносы на социальное страхование и обеспечение за январь 200_ г. с заработной платы:

I. основных производственных рабочих

25.1

Заказ № 389

?

25.2

Заказ № 390

?

25.3

Заказ № 391

?

25.4

За время очередного отпуска

?

II. аппарата управления основного цеха

25.5

По должностным окладам

?

III. Работников транспортного цеха

25.6

По должностным окладам

?

IY. Работников управления завода

25.7

По должностным окладам

?

25.8

За время очередного отпуска

?

25.9

За время нахождения в командировке

?

Итого

?

Продолжение таблицы № 8

1

2

3

26.

Приходный кассовый ордер № 1 от 3 января 200_ г.

Принято от экспедитора Семенова Т. В. остаток неиспользованного аванса

…

27.

Расходный кассовый ордер № 1 от 4 января 200_ г.

Внесена на расчетный счет сумма неиспользованного аванса

?

28.

Выписка из расчетного счета в банке от 3 января 200_ г. Платежное поручение № 351 от 26 декабря 200- г.

Зачислено на расчетный счет от ОАО «Торговый флот» за выполненные работы по заказу № 388. В т. ч. НДС 18% - ?

…

29.

Приходный кассовый ордер № 2 от 4 января 200_ г.

Получены по чеку № 065814 с расчетного счета наличные деньги на хозяйственные нужды

…

30.

Расходный кассовый ордер № 2 от 4 января 200_ г.

Выдан экспедитору Семенову Т. В. аванс на хозяйственные расходы

…

31.

Выписка из расчетного счета в банке от 5 января 200_ г. Платежные поручения № 1-2 от 5 января 200_ г.

31.1

Перечислено:

1. городскому узлу связи в погашение кредиторской задолженности, в т. ч. НДС 18%-?

…

31.2

2. ЗАО «Лакокрасочный завод» согласно счет-фактуре № 349 от 26 декабря 200_ г. за полученные материалы, в т. ч. НДС 18%-?

?

32.

Расходный кассовый ордер № 3 от 6 января 200_ г.

Внесен на расчетный счет остаток средств, полученных на хозяйственные расходы

?

33.

Приходный кассовый ордер № 3 от 7 января 200_ г.

Получено по чеку № 065815 с расчетного счета на выплату заработной платы за декабрь 200_ г.

?

Продолжение таблицы № 8

1

2

3

34.

Выписка из расчетного счета в банке от 7 января. Платежные поручения № 3-6 от 7 января 200_ г.

34.1

Перечислено в бюджет:

налог на доходы физических лиц, удержанный из заработной платы за ноябрь

…

34.2

отчисления на социальное страхование

…

34.3

взносы в пенсионный фонд

…

33.4

отчисления в фонд обязательного медицинского страхования

…

35.

Реестр депонентов по невыданной заработной плате за ноябрь 200_ г.

Депонирована заработная плата за ноябрь

…

36.

Расходный кассовый ордер № 3 от 9 января 200_ г.

Выдана заработная плата работникам завода за декабрь 200_ г.

?

37.

Расходный кассовый ордер № 4 от 10 января 200_ г.

Сдана в банк на расчетный счет депонированная заработная плата

?

38.

Выписка из расчетного счета в банке от 10 января. Платежное поручение № 7 от 10 января 200_ г.

Перечислен в бюджет налог на добавленную стоимость

…

39.

Приходный кассовый ордер № 4 от 11 января 200_ г.

Получено по чеку № 065816 с расчетного счета на командировочные расходы

…

40.

Расходный кассовый ордер № 5 от 11 января 200_ г.

Выдан главному бухгалтеру Зиновьевой С. К. аванс на командировочные расходы.

…

41.

Выписка из расчетного счета в банке от 18 января.

Зачислено на расчетный счет от ОАО «Порт» согласно платежного поручения № 48 от 16 января за выполненные работы по заказу № 389, в т. ч. НДС 18% - ?

…

Продолжение таблицы № 8

1

2

3

42.

Выписка из расчетного счета в банке от 23 января.

Получено по чеку № 065817 с расчетного счета депонированная заработная плата

?

43.

Расходный кассовый ордер № 6 от 23 января 200_ г.

Выдана депонированная заработная плата

?

44.

Выписка из расчетного счета в банке от 24 января. Платежные поручения № 8-9 от 23 января 200_ г.

44.1

Перечислено:

Городскому «Водоканалу» за использованную воду в декабре 1800 м³ по цене … руб. за 1 м³ , в т. ч. НДС 18% - ?.

?

44.2

Предприятию «Электросети» за потребленную электроэнергию в декабре 13300 кВт по цене … руб. за 1 кВт, в т. ч. НДС 18% - ?.

?

45.

Выписка из расчетного счета в банке от 25 января 200_ г.

Зачислен на расчетный счет аванс в счет оплаты работ по заказу № 391, в т. ч. НДС 18%-?

…

46.

Выписка из расчетного счета в банке от 28 января 200_г.

Зачислено на расчетный счет от ОАО «Флот» согласно платежного поручения № 31 от 24 января за выполненные работы по заказу № 390, в т. ч. НДС 18% - ?

…

47.

Выписка из расчетного счета в банке от 29 января. Платежные поручения № 10 от 29 января 200_ г.

Перечислено ОАО «Металлургический комбинат» в погашение задолженности за полученные ценности в декабре 200- г., в т. ч. НДС 18%-?

?

Продолжение таблицы № 8

1

2

3

48.

48.1

48.2

48.3

48.4

48.5

Авансовый отчет № 1 от 3 января 200_ г. экспедитора транспортного цеха Семенова Т. В. Приложения:

Командировочное удостоверение № 13 о командировке в г. Москва в ОАО «Росто», в котором указано:

выбытие из Новороссийска - 23 декабря 200- г.;

прибытие в Москву - 24 декабря 200- г.;

выбытие из Москвы – 29 декабря 200- г.;

прибытие в Новороссийск – 30 декабря 200- г.;

Железнодорожный билет Новороссийск-Москва стоимостью … руб., в т.ч. НДС 18% - ?;

Железнодорожный билет Москва-Новороссийск стоимостью … руб., в т.ч. НДС 18% - ?;

Счет за проживание в гостинице с 24 декабря по 29 декабря 200- г. 600 руб. в сутки, в т. ч. НДС 18% -?

Суточные за ? дней по … руб. в сутки.

49.

49.1

49.2

Авансовый отчет № 2 от 7 января 200_ г. экспедитора транспортного цеха Семенова Т. В. Приложения:

Счет-фактура № 3 от 5 января 200_ г. от ООО «Автосервис» за ремонт легкового автомобиля на сумму … руб., в т. ч. НДС 18% - ?.

Квитанция к приходному кассовому ордеру № 7 от 5 января 200_ г. от ООО «Автосервис» на сумму … руб., в т. ч. НДС 18% - ?.

50.

50.1

50.2

50.3

50.4

50.5

Авансовый отчет № 3 от 21 января 200_ г. главного бухгалтера Зиновьевой С. К. Приложения:

Командировочное удостоверение № 1 о командировке в г. Краснодар в ОАО «Росто», в котором указано:

выбытие из Новороссийска – 14 января 200_ г.;

прибытие в Краснодар – 14 января 200_ г.;

выбытие из Краснодара – 18 января 200_ г.;

прибытие в Новороссийск –18 января 200_ г.;

Автобусный билет Новороссийск-Краснодар стоимостью …руб. в т.ч. НДС 18% - ?;

Железнодорожный билет Краснодар-Новорос-сийск стоимостью … руб., в т.ч. НДС 18% - ?;

Счет за проживание в гостинице с 14 января по 18 января 200_ г. …руб. в сутки, в т. ч. НДС 18% -?

Суточные за ? дней по … руб. в сутки.

Продолжение таблицы № 8

1

2

3

51.

Расчет бухгалтерии. (Приложение № 6)

Предъявлен к возмещению НДС по оплаченным счетам поставщиков

?

52.

52.1

52.2

52.3

Расчет бухгалтерии. (Приложение 7)

Согласно сведений главного инженера списываются услуги «Водоканала» в январе 200_г.:

Общепроизводственные расходы 1000 м³

Вспомогательное производство 460 м³

Общехозяйственные расходы 340 м³

?

?

?

53.

53.1

53.2

53.3

Расчет бухгалтерии (Приложение 8)

Согласно сведений главного энергетика списываются услуги «Горэлектросети» за январь 200_г.:

Общепроизводственные расходы 11500 кВт

Вспомогательное производство 1040кВт

Общехозяйственные расходы 760 кВт

? ? ?

54.

54.1

54.2

Расчет бухгалтерии (Приложение 9)

Распределены затраты вспомогательного производства:

Основное производство

Общехозяйственные расходы

? ?

55.

55.1

55.2

55.3

Расчет бухгалтерии (Приложение 10)

Распределены общепроизводственные расходы:

Заказ № 389

Заказ № 390

Заказ № 391

? ? ?

56.

56.1

56.2

56.3

Расчет бухгалтерии (Приложение 11)

Распределены общехозяйственные расходы:

Заказ № 389

Заказ № 390

Заказ № 391

? ? ?

57.

Счет-фактура № 3 от 14 января 200_ г. Акт приемки-передачи выполненных работ

57.1

57.2

57.3

Предъявлен счет заказчику ОАО «Порт» за выполненные работы по заказу № 389:

Договорная стоимость

НДС 18 %

Итого

…

?

?

58.

Расчет бухгалтерии от 25 января 200_ г.

Начислен НДС с суммы полученного аванса от заказчика ООО «Лоцман» по заказу 391

?

Продолжение таблицы № 8

1

2

3

59.

Счет-фактура № 4 от 22 января 200_ г. Акт приемки-передачи выполненных работ

59.1

59.2

59.3

Предъявлен счет заказчику ОАО «Флот» за выполненные работы по заказу № 390:

Договорная стоимость

НДС 18 %

Итого

…

?

?

60.

Расчет бухгалтерии

60.1

60.2

Списывается фактическая производственная себестоимость выполненных и сданных заказчикам заказов за декабрь 200_ г.

Заказ № 389

Заказ № 390

?

?

61.

Расчет бухгалтерии

61.1

61.2

Начислен налог на добавленную стоимость на сумму выполненных заказов

Заказ № 389

Заказ № 390

62.

Расчет бухгалтерии

Выявлен и списывается по назначению финансовый результат от продаж

?

63.

Расчет бухгалтерии

Начислен налог на прибыль

?