Журнал реєстрації господарських операції ТзОв “Ніка” за січень ц. Р.
№ з/п |
Первинний документ та зміст господарської операції |
І вар. |
II вар. |
III вар. |
IV вар. |
V вар. |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|||||
1. Придбання на умовах попередньої оплати |
|||||||||||
|
Платіжне доручення Перераховано аванс цукроварному заводу |
1200 |
|
1800 |
|
2352 |
|||||
Розрахунок бухгалтерії Відображено податковий кредит з ПДВ |
? |
|
? |
|
? |
||||||
Рахунок-фактура Оприбутковано на склад цукор від цукроварного заводу |
1000 |
|
1500 |
|
1960 |
||||||
Податкова накладна Відображено ПДВ |
7 |
|
? |
|
? |
||||||
Довідка бухгалтерії Проведено взаємозалік заборгованостей |
? |
|
? |
|
? |
||||||
2. Розрахунки акредитивом |
|||||||||||
|
Заява на відкриття акредитиву, виписка банку Відкрито акредитив для розрахунку з ВАТ “Прогрес” |
270 |
400 |
|
600 |
864 |
|||||
Рахунок-фактура Оприбутковано паливо для виробничих потреб від ВАТ “Прогрес” |
225 |
360 |
|
|
720 |
||||||
Податкова накладна Відображено ПДВ |
? |
7 |
|
|
? |
||||||
Рахунок-фактура Оприбутковано спецодяг від ВАТ “Прогрес” |
|
|
|
460 |
|
||||||
Податкова накладна Відображено ПДВ |
|
|
|
? |
|
||||||
Виписка банку Погашено заборгованість перед ВАТ “Прогрес” за рахунок акредитиву |
7 |
? |
|
? |
? |
||||||
3. Придбання необоротного активу |
|||||||||||
|
Накладна Оприбутковано вантажний автомобіль для потреб збуту КрАЗ від ВАТ “Кременчуцький автозавод” |
10000 |
18000 |
16800 |
23000 |
21000 |
|||||
Податкова накладна Відображено ПДВ |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||
Виписка банку Погашено заборгованість перед ВАТ “Кременчуцький автозавод” за рахунок короткострокової позики банку |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||
Рахунок-фактура Акцептовано рахунок АТП-11823 за транспортування вантажного автомобіля |
250 |
360 |
|
420 |
|
||||||
Податкова накладна Відображено ПДВ |
? |
? |
|
? |
|
||||||
|
Акт приймання-передачі основних засобів Введено в експлуатацію вантажний автомобіль КрАЗ |
? |
? |
? |
? |
? |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
4. Придбання нематеріального активу |
|||||||
|
Виписка банку Перераховано аванс для придбання комп’ютерної програми |
|
2400 |
2136 |
1260 |
1296 |
|
Розрахунок бухгалтерії Відображено податковий кредит з ПДВ |
|
? |
? |
? |
? |
||
Рахунок Оприбутковано комп’ютерну програму “1С: Бухгалтерия” |
|
2000 |
1780 |
1050 |
1080 |
||
Податкова накладна Відображено ПДВ |
|
? |
? |
? |
? |
||
Довідка бухгалтерії Проведено взаємозалік заборгованостей |
|
? |
? |
? |
? |
||
Рахунок Акцептовано рахунок підприємства за встановлення програми |
|
260 |
|
300 |
520 |
||
Податкова накладна Відображено ПДВ |
|
? |
|
? |
? |
||
НА-1 Введено в експлуатацію комп’ютерну програму |
|
? |
? |
? |
? |
||
5. Поповнення статутного капіталу |
|||||||
|
Установчі документи, довідка бухгалтерії Внесено зміни до установчих документів щодо збільшення статутного капіталу |
|
2500 |
3600 |
4500 |
7060 |
|
Акт приймання-передачі основних засобів Внесено обладнання в рахунок поповнення статутного капіталу |
|
1500 |
|
4500 |
4000 |
||
Виписка банку Внесено грошові кошти в рахунок поповнення статутного капіталу |
|
1000 |
3600 |
|
3060 |
||
6. Розрахунки з підзвітними особами |
|||||||
|
ПКО 3 поточного рахунку в касу надійшла готівка на господарські потреби |
210 |
350 |
|
1260 |
|
|
ВКО Видано кошти під звіт головному бухгалтеру Сидоренку С.О. на господарські потреби |
210 |
350 |
|
1260 |
|
||
Чек Придбано офісні стільці за рахунок підзвітних сум Сидоренком С.О. |
150 |
240 |
|
1000 |
|
||
Чек Відображено ПДВ |
? |
? |
- |
? |
- |
||
|
ПКО Повернуто в касу залишки невикористаних підзвітних сум |
? |
? |
|
? |
|
|
|
Розрахунок бухгалтерії Нараховано амортизацію офісних стільців |
? |
? |
|
? |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|||||||||||||||||||||
7. Розрахункизапретензіями |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Претензія Виставлено претензію банку за помилково списані з поточного рахунку кошти |
50 |
|
130 |
290 |
|
|||||||||||||||||||||
Виписка банку Отримано грошові кошти в погашення претензії за помилково списані з поточного рахунку кошти |
50 |
|
130 |
290 |
|
||||||||||||||||||||||
Платіжне доручення Перераховано аванс ТзОВ “Троянда” |
430 |
1200 |
|
1800 |
|
||||||||||||||||||||||
Розрахунок бухгалтерії Відображено податковий кредит з ПДВ |
? |
? |
|
? |
|
||||||||||||||||||||||
Накладна "Акт приймання матеріалів” Оприбутковано цукор від ТзОВ “Троянда” |
250 |
680 |
|
1000 |
|
||||||||||||||||||||||
Податкова накладна Відображено ПДВ |
? |
? |
|
? |
|
||||||||||||||||||||||
Розрахунок бухгалтерії Проведено взаємозалік заборгованості |
? |
? |
|
? |
|
||||||||||||||||||||||
Претензія, акт приймання матеріалів Виставлено претензію ТзОВ “Троянда” за недопоставку сировини |
? |
? |
|
? |
|
||||||||||||||||||||||
Довідка бухгалтерії Відображено сторнування ПДВ |
? |
? |
|
? |
|
||||||||||||||||||||||
Рахунок-фактура Оприбутковано на склад сировину від ТзОВ “Троянда” в погашення претензії |
? |
? |
|
? |
|
||||||||||||||||||||||
Податкова накладна Відображено ПДВ |
? |
? |
_ |
? |
|
||||||||||||||||||||||
8. Розрахунки з іншими дебіторами |
|||||||||||||||||||||||||||
|
ПКО, виписка банку Оприбутковано готівку для надання безпроцентної позики працівникам |
1000 |
860 |
3600 |
|
4200 |
|||||||||||||||||||||
ВКО Видано з каси технологу Кравченко К.О. безпроцентну позику на індивідуальне житлове будівництво |
1000 |
860 |
3600 |
|
4200 |
||||||||||||||||||||||
9. Розрахунки векселями виданими |
|||||||||||||||||||||||||||
|
ВКО Видано кошти під звіт на господарські потреби Сидоренко С.О. |
12 |
24 |
|
12 |
|
|||||||||||||||||||||
|
Чек Оприбутковано вексельні бланки, придбані підзвітною особою (10шт.) |
10 |
20 |
|
10 |
|
|||||||||||||||||||||
Чек Відображено ПДВ |
7 |
7 |
|
? |
__ |
||||||||||||||||||||||
Нараховано державне мито |
17 |
34 |
- |
17 |
- |
||||||||||||||||||||||
Сплачено державне мито |
17 |
34 |
- |
17 |
- |
||||||||||||||||||||||
Відомість позабалансового обліку Відображено придбані бланки на позабалансовому рахунку |
? |
? |
|
? |
|
||||||||||||||||||||||
Вексель Видано короткостроковий вексель АТП-11823 в погашення заборгованості за транспортування вантажного автомобіля |
? |
? |
|
? |
|
||||||||||||||||||||||
Довідка бухгалтерії Списано бланк векселя, використаного для виписування векселя |
? |
? |
|
? |
|
||||||||||||||||||||||
Відомість позабалансового обліку Списано бланк векселя з позабалансового обліку |
? |
? |
|
? |
|
||||||||||||||||||||||
Виписка банку Погашено вексель, виданий АТП-11823, за рахунок коштів на поточний рахунок |
300 |
? |
|
? |
|
||||||||||||||||||||||
10. Розрахунки з підзвітними особами |
|||||||||||||||||||||||||||
|
ПКО, виписка банку Надійшла готівка для видачі коштів підзвіт |
120 |
250 |
370 |
|
190 |
|||||||||||||||||||||
ВКО Видані кошти під звіт на господарські потреби Сидоренко С.О. |
120 |
250 |
370 |
|
190 |
||||||||||||||||||||||
Товарний чек, авансовий звіт Оприбутковано на склад канцтовари від підзвітної особи Сидоренко С.О. |
78 |
180 |
300 |
|
150 |
||||||||||||||||||||||
Товарний чек, авансовий звіт Відображено ПДВ |
? |
? |
? |
|
? |
||||||||||||||||||||||
Звіт про використання коштів, наданих на відрядження або підзвіт Оподатковано невчасно повернені підзвітні сум (15%) |
? |
? |
? |
|
? |
||||||||||||||||||||||
ПКО Повернуто залишок не використаних Сидоренко С.О. підзвітних сум з урахуванням суми ПДФО |
? |
? |
? |
|
? |
||||||||||||||||||||||
11. Придбання запасів на умовах наступної оплати |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Рахунок-фактура Оприбутковано на склад сировину від ВАТ “Сотжер” |
1200 |
1500 |
1860 |
2450 |
|
|||||||||||||||||||||
Податкова накладна Відображено ПДВ |
? |
? |
? |
? |
- |
||||||||||||||||||||||
|
Платіжне доручення, виписка банку Погашено з поточного рахунку заборгованість перед ВАТ “Сотжер” |
? |
? |
? |
? |
|
|||||||||||||||||||||
12. Виробництво |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Лімітно-забірна картка Відпущено зі складу виробничі запаси на виробництво: а) продукції №1 б) продукції №2 |
1330 1200 |
780 950 |
2230 1150 |
2680 1040 |
1006 960 |
|||||||||||||||||||||
|
Розрахунково-платіжна відомість (додаток1) Нараховано заробітну плату: -директору |
? |
? |
? |
? |
? |
|||||||||||||||||||||
-головному бухгалтеру |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||||||||||
-технологу |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||||||||||
-робітнику (продукція №1) |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||||||||||
-робітнику (продукція №2) |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||||||||||
-працівнику відділу збуту |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||||||||||
|
Відомість про нарахування єдиного соціального внеску (додаток 2) Здійснено нарахування єдиного соціального внеску на заробітну плату: -директора |
? |
? |
? |
? |
? |
|||||||||||||||||||||
-головного бухгалтера |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||||||||||
-технолога |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||||||||||
-робітника (продукція №1) |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||||||||||
-робітника (продукція №2) |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||||||||||
-працівника відділу збуту |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||||||||||
|
Розрахунково-платіжна відомість (додаток 3) Утримано із заробітної плати: -єдиний соціальний внесок |
? |
? |
? |
? |
? |
|||||||||||||||||||||
|
-податок з доходів фізичних осіб |
? |
? |
? |
? |
? |
|||||||||||||||||||||
|
Довідка бухгалтерії (додаток 5) Нараховано знос основних засобів: -адміністративного призначення |
? |
? |
? |
? |
? |
|||||||||||||||||||||
-загальновиробничого призначення |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||||||||||
-що використовуються для збуту продукції |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||||||||||
13.Поточний ремонт основних засобів |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Накладна Використано матеріали для поточного ремонту будівлі цеху №1 |
200 |
|
460 |
360 |
266 |
|||||||||||||||||||||
14.Капітальний ремонт основних засобів |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Накладна Використано матеріали для капіталь-ного ремонту адміністративної будівлі |
|
350 |
460 |
230 |
|
|||||||||||||||||||||
Рахунок Акцептовано рахунок будівельної організації за ремонт будівлі |
|
520 |
780 |
|
490 |
||||||||||||||||||||||
Податкова накладна Відображено ПДВ |
|
? |
? |
|
? |
||||||||||||||||||||||
Акт приймання-здачі відремонтованих, реконструйованих і модернізованих об’єктів 03 Віднесено витрати на ремонт на збільшення вартості будівлі |
|
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||||||||||
15.Операційна оренда основних засобів |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Договір оренди Отримано в операційну оренду легковий автомобіль для адміністративних потреб |
15000 |
|
|
|
17450 |
|||||||||||||||||||||
Рахунок-фактура Нараховано орендну плату |
180 |
|
|
_ |
450 |
||||||||||||||||||||||
Податкова накладна Відображено ПДВ |
? |
|
|
_ |
? |
||||||||||||||||||||||
Виписка банку Сплачено орендну плату |
? |
|
|
|
? |
||||||||||||||||||||||
16. Витрати на електроенергію |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Рахунок Акцептовано рахунок Облкомуненерго за електроенергію, використану: -для виробництва продукції |
750 |
350 |
460 |
720 |
850 |
|||||||||||||||||||||
-для освітлення адміністративного приміщення |
550, |
620 |
780 |
360 |
_ |
||||||||||||||||||||||
Податкова накладна Відображено ПДВ |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||||||||||
17. Касове обслуговування |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Платіжне доручення Сплачено комісійні банку за касове обслуговування |
50 |
78 |
110 |
|
160 |
|||||||||||||||||||||
18. Погашення кредиторської заборгованості |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Платіжне доручення Перераховано до бюджету ПДФО |
? |
? |
? |
? |
? |
|||||||||||||||||||||
|
Платіжне доручення Перераховано ЄСВ |
? |
? |
? |
? |
? |
|||||||||||||||||||||
|
ПКО, виписка банку Отримано готівку в касу для виплати заробітної плати |
? |
? |
? |
? |
? |
|||||||||||||||||||||
|
Платіжна відомість Виплачено заробітну плату |
? |
? |
? |
? |
? |
|||||||||||||||||||||
19. Розподіл загальновиробничих витрат |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Розрахунок розподілу ЗВВ (додаток 7) Розподілено загальновиробничі витрати та списано на виробництво продукції №1 |
? |
? |
? |
? |
? |
|||||||||||||||||||||
продукції №2 |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||||||||||
-собівартість реалізації |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||||||||||
20.Оприбуткування готової продукції |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Акт на оприбуткування готової продукції (додаток 6) Оприбутковано на склад: -продукцію №1(450кг) |
? |
? |
? |
? |
? |
|||||||||||||||||||||
-продукцію №2(340кг) |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||||||||||
21.Реалізація готової продукції за умовами попередньої оплати |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Виписка банку На поточний рахунок зараховано аванс від покупця |
14274 |
14049 |
14433 |
16858,5 |
12093 |
|||||||||||||||||||||
|
Накладна Відвантажено покупцю: -продукцію №1(690кг) |
? |
? |
? |
? |
? |
|||||||||||||||||||||
|
-продукцію №2(570кг) |
? |
? |
? |
? |
? |
|||||||||||||||||||||
|
Податкова накладна Відображено ПДВ |
? |
? |
? |
? |
? |
|||||||||||||||||||||
|
Довідка бухгалтерії Відображено собівартість реалізованої продукції |
? |
? |
9 |
7 |
? |
|||||||||||||||||||||
22.Реалізація легкового автомобіля на умовах наступної оплати |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Накладна Відображено дохід від реалізації автомобіля ТзОВ “Діно” |
22000 |
30000 |
24000 |
30000 |
24000 |
|||||||||||||||||||||
Податкова накладна Відображено ПДВ |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||||||||||
Акт на списання Основних засобів Списано залишкову вартість реалізованого автомобіля |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||||||||||
Довідка бухгалтерії Списано знос реалізованого автомобіля |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||||||||||
? |
? |
? |
? |
? |
|||||||||||||||||||||||
Довідка бухгалтерії, вексель Отримано вексель в рахунок забезпе-чення заборгованості від ТзОВ “Діно” |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||||||||||
Виписка банку Погашено одержаний короткостроковий вексель коштами на рахунок в банку |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||||||||||
23. Безоплатне одержання основних засобів |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Одержано безоплатно тістозамішувач |
1560 |
2300 |
4500 |
2600 |
- |
|||||||||||||||||||||
24.Відображення результатів інвентаризації |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Акт інвентаризації Виявлено недостачу виробничих запасів |
120 |
|
450 |
190 |
760 |
|||||||||||||||||||||
|
Розрахунок бухгалтерії Відображено заборгованість винної особи в частині суми недостачі запасів |
? |
|
? |
? |
? |
|||||||||||||||||||||
|
Рахунок-фактура Відображено заборгованість винної особи в частині штрафу |
? |
|
? |
? |
? |
|||||||||||||||||||||
|
ПКО Погашено готівкою заборгованість винної особи |
? |
|
? |
? |
? |
|||||||||||||||||||||
|
Платіжне доручення Перераховано до бюджету суму штрафу |
? |
|
? |
? |
? |
|||||||||||||||||||||
25. Витрати на збут |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Розрахунок бухгалтерії Акцептовано рахунок Телерадіокомпанії за рекламу |
? |
260 |
230 |
|
530 |
|||||||||||||||||||||
Податкова накладна Відображено ПДВ |
? |
? |
? |
|
? |
||||||||||||||||||||||
Накладна на внутрішнє переміщення Витрачено матеріали для потреб відділу збуту |
160 |
|
120 |
45 |
150 |
||||||||||||||||||||||
26. Реалізація виробничих запасів |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Накладна Відображено дохід від реалізації виробничих запасів |
780 |
1872 |
1920 |
|
|
|||||||||||||||||||||
Податкова накладна Відображено ПДВ |
? |
? |
? |
|
|
||||||||||||||||||||||
Розрахунок бухгалтерії Відображено собівартість реалізованих виробничих запасів |
246 |
980 |
1500 |
|
|
||||||||||||||||||||||
27. Резерв сумнівних боргів |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Розрахунок бухгалтерії Використано резерв на покриття заборгованості, визнаної безнадійною |
|
1000 |
750 |
560 |
975 |
|||||||||||||||||||||
28. Надзвичайні витрати |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Акт списання 03 Відображено залишкову вартість знищеного пожежею комп’ютера |
? |
? |
? |
? |
? |
|||||||||||||||||||||
|
Довідка бухгалтерії Списано знос |
? |
? |
? |
? |
? |
|||||||||||||||||||||
|
Накладна Відображено вартість оприбуткованих від пожежі матеріалів |
260 |
350 |
460 |
760 |
1450 |
|||||||||||||||||||||
29. Фінансові витрати |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Кредитний договір Нараховано відсотки за кредит |
495 |
890 |
630 |
450 |
120 |
|||||||||||||||||||||
30. Списання витрат діяльності |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Довідки бухгалтерії Списано витрати на фінансові результати: -собівартість реалізованої продукції |
? |
? |
? |
? |
? |
|||||||||||||||||||||
-адміністративні витрати |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||||||||||
-витрати на збут |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||||||||||
-інші витрати операційної діяльності |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||||||||||
-фінансові витрати |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||||||||||
-інші витрати |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||||||||||
-надзвичайні витрати |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||||||||||
31. Списання доходів |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Довідки бухгалтерії Списано доходи на фінансові результати: -доходи від реалізації продукції |
? |
? |
? |
? |
? |
|||||||||||||||||||||
-інші операційні доходи |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||||||||||
-інші доходи |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||||||||||
-надзвичайні доходи |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||||||||||
32. Нарахування податку на прибуток |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Розрахунок бухгалтерії Нараховано податок на прибуток |
? |
? |
? |
? |
? |
|||||||||||||||||||||
Довідка бухгалтерії Списано на фінансові результати суму нарахованого податку на прибуток |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||||||||||
33. Відображено фінансовий результат |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Довідка бухгалтерії Визначено фінансовий результат (прибуток чи збиток) |
? |
? |
? |
? |
? |
|||||||||||||||||||||
34. Використання прибутку |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Довідка бухгалтерії, розрахунок бухгалтерії, установчі документи Використано прибуток на поповнення статутного капіталу (10%) |
? |
? |
? |
? |
? |
|||||||||||||||||||||
? |
? |
? |
? |
? |
|||||||||||||||||||||||
Довідка бухгалтерії, розрахунок бухгалтерії, установчі документи Використано прибуток на поповнення резервного капіталу (5%) |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||||||||||||||
? |
? |
? |
? |
? |
|||||||||||||||||||||||
Додаток1
Відомості про розмір нарахованої заробітної плати працівників ТзОВ “Ніка”
№ з/п |
ПІБ |
Посада / статус для отримання ПСП |
І варіант |
II варіант |
III варіант |
IV варіант |
V варіант |
1 |
Богдан Б.Н. |
Директор |
1050 |
890 |
926 |
1156 |
970 |
2 |
Сидоренко С.О |
Головний бухгалтер матір 3-х неповнолітніх дітей |
780 |
659 |
845 |
654 |
798 |
3 |
Кравченко К.О. |
Технолог / інвалід І групи |
560 |
452 |
635 |
523 |
615 |
4 |
Самойлов С.В. |
Робітник (продукція №1) |
450 |
368 |
265 |
482 |
458 |
5 |
Гриб Г.Б. |
Робітник (продукція №2) / пенсіонер |
400 |
412 |
360 |
312 |
520 |
6 |
Мельник М.К. |
Відділ збуту |
500 |
456 |
480 |
400 |
600 |
Додаток2
Відомість нарахування єдиного соціального внеску із заробітної плати працівників
Прізвище |
База нарахування (заробітна плата) |
Ставка внеску |
Розмір внеску |
Проводка |
|
Дт |
Кт |
||||
|
|
2,85% |
|
|
|
|
|
3,6% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Додаток 3
Розрахунково-платіжна
відомість
№ |
ПІБ |
Нараховано |
Утримання |
До видачі (гр.3-гр.8) |
||||
ПСП |
ЄСВ |
Од. (гр.3-гр.4-гр.5) |
ПДФО (гр.6х15%) |
Разом утримань (гр.5+гр.7) |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
1 |
Богдан Б.Н. |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Сидоренко С.О. |
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Кравченко К.О. |
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Самойлов С.В. |
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Гриб Г.Б. |
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Мельник М.К |
|
|
|
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
|
|
|
|
|
Додаток 4
Відомість обліку основних засобів
№ |
Об’єкт основних засобів |
Залишок на 01.01. п. р. (за ПВ) |
Надходження (Дт.рах.10) |
Вибуття (Кт рах.10) |
Залишок на 31.01. п. р. (за ПВ) |
||||||
Назва об’єкту |
Строк експл. |
сума, грн. |
кор. рах. |
131 |
972 |
976 |
99 |
Разом |
|||
1 |
Адміністративна будівля |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Будівля цеху №1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Будівля цеху №2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Піч для випікання печива |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Комп’ютер |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Легковий автомобіль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Вантажний автомобіль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Додаток 5
Відомість нарахування амортизації
№ |
Назва об'єкту основних засобів |
Залишок на 01.01. п.р. |
Списання (Дт рах. 131) |
Нарахування (Кт рах. 131) |
Залишок на 01.01. п.р. |
|||||
Сума, грн. |
Кор. рах. |
23 |
91 |
92 |
93 |
Разом |
||||
1 |
Адміністративна будівля |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Будівля цеху №1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Будівля цеху №2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Піч для випікання печива |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Комп’ютер |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Легковий автомобіль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Додаток 6
Відомість обліку готової продукції
Вид продукції |
Залишок на початок |
Надходження |
Вибуття |
Залишок на кінець |
||||||||
к-сть, од. |
собівар тість, грн. |
сума, грн. |
к-сть, од. |
собівартість, грн. |
сума, грн. |
к-сть, од. |
собівар тість, грн. |
сума, грн. |
к-сть, од. |
собівар тість, грн. |
сума, грн. |
|
№1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
№2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
Разом |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Додаток
7
Загальновиробничі витрати за нормальної потужності
Варіант |
База розподілу1 за НП |
ЗВВ за НП |
в т.ч. змінні |
в т.ч. постійні |
База розподілу за ФП |
ЗВВ фактичні |
І |
1300 |
5000 |
1020 |
3980 |
? |
? |
II |
600 |
6250 |
750 |
5500 |
? |
? |
III |
500 |
5000 |
630 |
4370 |
? |
? |
IV |
900 |
4770 |
1120 |
3650 |
? |
? |
V |
800 |
6720 |
1300 |
5420 |
? |
? |
Розрахунок розподілу загальновиробничих витрат
№ |
Показник |
Всього, грн. |
На од.бази розподілу, грн. |
Включення загальновиробничих витрат до |
|
рахунку 23, |
рахунку 90, |
||||
1 |
База розподілу за нормальною потужністю (заробітна плата основних робітників), грн. |
|
- |
- |
- |
2 |
Загально виробничі витрати за нормальної потужності, грн., у т.ч. |
|
|
- |
- |
2.1 |
-змінні-разом, у т. ч. електроенергія |
|
|
- |
- |
2.2 |
-постійні-разом, у т.ч. -заробітна плата -єдиний соціальний внесок -амортизація -ремонт основних засобів |
|
|
- |
- |
3 |
База розподіл у за фактичної потужності, грн.: |
|
|
- |
- |
4 |
Фактичні ЗВВ, грн. |
|
|
- |
- |
4.1 |
-змінні |
|
|
|
- |
4.2 |
-постійні, з них: |
|
|
- |
- |
-постійні розподілені |
|
|
|
|
|
-постійні нерозподілені |
|
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
|
|
Розрахунок розподілу загальновиробничих витрат між видами продукції
Вид продукції |
Заробітна плата основних робітників, грн. |
Коефіцієнт розподілу ЗВВ |
Сума ЗВВ, грн. |
Продукція №1 |
|
|
|
Продукція №2 |
|
|
|
Разом |
|
|
|
1заробітна плата основних робітників
