Тема №5. Единый социальный налог

Плательщики и объект налогообложения социальным налогом. Определение налогооблагаемой базы. Суммы, не подлежащие налогообложению. Льготы, ставки, порядок исчисления и уплаты в бюджет единого социального налога.

Тема №6. Налог на имущество предприятий и организаций

Плательщики, Объект обложения и методика исчисления налоговой базы. Методика расчета среднегодовой стоимости имущества. Ставки и льготы. Порядок исчисления и сроки уплаты.

Тема №7. Налоги, поступающие в дорожные фонды

Назначение дорожных фондов. Виды налогов, поступающих в дорожные фонды. Налог на пользователей автомобильных дорог. Налог с владельцев автотранспортных средств.

Тема №8. Отчисления и платежи за пользование природными ресурсами

Плата за воду. Плата за землю. Отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы. Плата за пользование лесным фондом. Плата за загрязнения окружающей природной среды.

Тема №9. Таможенные пошлины

Законодательное и нормативное регулирование таможенных отчислений. Определение таможенной пошлины и таможенного тарифа. Виды таможенных платежей и типы таможенных тарифов. Методы определения таможенной стоимости.

Тема №10. Налог на доходы физических лиц

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Особенности определения налогооблагаемой базы. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты. Ставки и порядок исчисления налога. Налоговая декларация.

Тема №11. Налогообложение имущества физических лиц

Налог на имущество физических лиц. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения.

Тема №12. Формы и методы налогового контроля в России и в зарубежных странах

Налоговые проверки и их виды. Цели и методы камеральных проверок. Цели, методы выездных проверок. Акт выездной проверки. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.

Приложение Б

Пример оформления титульного листа контрольной работы.

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Санкт-Петербургский государственный

инженерно-экономический университет»

Факультет предпринимательства и финансов

Кафедра бухгалтерского учета и аудита Контрольная работа по дисциплине налоги и налогообложение

Выполнил:________________________________________________

^{(Фамилия И.О.)}

студент___________курса______________спец.__________________

^{(срок обучения)}

группа____________№ зачет. книжки__________________________

Подпись:__________________________________________________

Преподаватель:_____________________________________________

^{(Фамилия И.О.)}

Должность__________________________________________________

^{(уч. степень, уч. звание)}

Оценка:______________________Дата:__________________________

Подпись:___________________________________________________

Санкт-Петербург

2005

Приложение В

Перечень контрольных вопросов для проверки знаний по дисциплине «Налоги и налогообложение»:

1. Перечислите функции налогов.

2. Приведите принципы налогообложения.

3. Каковы методы налогообложения?

4. Бюджеты каких уровней формируют налоги в РФ?

5. Какова система нормативного регулирования налогообложения в РФ?

6. Расскажите о структуре Налогового кодекса РФ.

7. Приведите основные виды классификации налогов в РФ.

8. Перечислите права налогоплательщиков.

9. Перечислите обязанности налогоплательщиков.

10. Перечислите права и обязанности налоговых агентов.

11. Перечислите права и обязанности налоговых органов.

12. Перечислите субъекты налоговых взаимоотношений.

13. Кто является плательщиком налога на прибыль?

14. Приведите объект налогообложения налогом на прибыль.

15. Какова классификация доходов по налогу на прибыль?

16. Какова классификация расходов по налогу на прибыль?

17. Раскройте порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль.

18. Приведите особенности налогообложения отдельных видов доходов кредитных, страховых организаций.

19. Перечислите плательщиков НДС, в том числе льготные категории.

20. Что является объектом обложения НДС?

21. Перечислите льготы по НДС.

22. Приведите порядок определения налоговой базы по НДС.

23. Приведите порядок предоставления вычетов по НДС.

24. Приведите порядок и сроки уплаты НДС в бюджет.

25. Приведите порядок плательщиков акцизов.

26. Раскройте объект налогообложения акцизами.

27. Приведите порядок особенности определения налоговой базы при уплате акцизов.

28. Приведите порядок и сроки уплаты акцизов.

29. ЕСН: налогоплательщики и объект налогообложения.

30. Приведите льготы по ЕСН.

31. Приведите порядок и сроки исчисления и уплаты ЕСН.

32. Раскройте особенности исчисления и уплаты налога на имущество организаций.

33. Раскройте особенности исчисления и уплаты единого налога в случае применения специальных режимов налогообложения.

34. Раскройте особенности исчисления и уплаты транспортного налога.

35. Раскройте особенности исчисления и уплаты водного налога.

36. Раскройте особенности исчисления и уплаты сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

37. Раскройте особенности исчисления и уплаты платы за негативное воздействие на окружающую среду.

38. Раскройте особенности исчисления и уплаты взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний.

39. Раскройте особенности исчисления и уплаты таможенных пошлин.

40. Раскройте особенности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

41. Раскройте особенности исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.

42. Раскройте особенности исчисления и уплаты налога с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения.

43. перечислите виды налоговых проверок.

44. Кратко раскройте порядок наступления ответственности за совершение налоговых правонарушений.

28