Блок 2. Операції банку із залучення та позичення ресурсів

При проведенні тренінгу студент отримує від викладача тренінгові завдання по формі таблиць пункту 2.4. В завданні вказуються вихідні дані.

В процесі виконання завдання студент керується вимогами нормативних документів та додатками Б1, Б2, Б14, Г4, Д1, що в електронному вигляді надаються в НТБ). При укладенні договору строкового вкладу студент керується процентними ставками по формі додатка Б4 (в електронному вигляді надається в НТБ).

У випадку відкриття поточного рахунку клієнту та проведення операцій по ньому студент керується тарифами на РКО (додаток Б18 в електронному вигляді надається в НТБ).

Рахунки для обліку операцій відкриваються студентом в процесі проведення тренінгу. Номери аналітичних вкладних, поточних, рахунків та рахунку нарахованих процентів при відкритті розраховуються шляхом додавання до чотиризначного номера балансового рахунку тризначного порядкового номеру клієнта (надається викладачем у тренінговому завданні). Наприклад, рахунок № 2630715 складається з балансового рахунку 2630 та порядкового номера клієнта 715. Аналогічно розраховуються номери інших рахунків, що використовуються в тренінгу. Наприклад, рахунок 7041014 складається з балансового рахунку 7041 та порядкового номера аналітичного рахунку в балансі банку 014.

Схеми бухгалтерських проведень по завданням 1 та 2 приведені в додатках Б2, В2, що в електронному вигляді надаються в НТБ.

За завданнями 3 та 4 студент керується Планом рахунків бухгалтерського обліку банків України [27] та іншими нормативними документами НБУ.

Процентні ставки за вкладами (депозитами) приведені відповідно в додатках Б3 та В1, що в електронному вигляді надаються в НТБ, за міжбанківським кредитом – завдання 3 пункту 2.4.

При виконанні завдань студент користується формами документів, приведених в додатках Б4-Б13, Б15-Б18, В4, Г2-Г3 та Д2-Д8, що в електронному вигляді надаються в НТБ.

В процесі виконання завдання 3 щодо розрахунку та сплати регулярного внеску до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб студент керується Положенням про порядок нарахування і сплати зборів до фонду гарантування вкладів фізичних осіб (додаток Г4, що в електронному вигляді надається в НТБ).

В процесі виконання завдання 4 щодо отримання міжбанківського кредиту одного комерційного банку в іншому студент керується «Положенням про оцінку фінансового стану банків та встановлення лімітів на банки-контрагенти» (додаток Д1, що в електронному вигляді надається в НТБ).

Блок 3. Відкриття, ведення й закриття банківських рахунків і надання послуг клієнтам

У процесі виконання завдання даного блоку тренінгу, необхідно уважно вивчити нормативні документи Національного банку України, що регламентують порядок відкриття, ведення й закриття рахунків в банках і надання послуг клієнтам [33; 35; 38].

Надалі доцільно звернути увагу на всі деталі запропонованого прикладу (див. додаток Е, що в електронному вигляді надається в НТБ). Для пошуку, необхідної для виконання завдання інформації, рекомендується додатково використовувати офіційні Інтернет сайти українських банків та пошукові Інтернет сайти такі як http://www.google.com.ua/.

З огляду на кількість студентів міні-групи важливо чітко розподілити обов'язки щодо виконання завдання між учасниками та визначити якого результату повинен досягнути кожен учасник.

Під час відкриття рахунку клієнту, особливу увагу слід звернути на повноту і правильність заповнення клієнтом всіх необхідних пунктів заяви на відкриття рахунку: повної назви підприємства/підприємця, або прізвища, ім’я та по-батькові для фізичної особи, ідентифікаційного номера, підпису особи, що відкриває рахунок, назва валюти, в якій потрібно відкрити клієнту рахунок, вид рахунку (поточний чи депозитний) тощо (див. додаток Е, що в електронному вигляді надається в НТБ).

Для формування документів про особу, що відкриває рахунок, важливо забезпечити наявність всього переліку документів, що регламентується НБУ для відкриття банком рахунку клієнту, а саме, паспорта, реєстраційних документів, тощо (див. додаток Е, що в електронному вигляді надається в НТБ).

Заповнюючи анкету - опитувальник для клієнта з метою дотримання правил процедури банку "Знай свого клієнта" та порядку відкриття банківських рахунків, важливо усвідомити, що багато інформації, яка необхідна для її заповнення, отримується від клієнта безпосередньо з розмови і в реєстраційних документах відсутня (див. додаток Е, що в електронному вигляді надається в НТБ).

В договорі банківського рахунку слід забезпечити правильність внесення всіх реквізитів, що зазначені в документах клієнта. Номер банківського рахунку клієнта повинен бути ідентичним в заяві клієнта про відкриття поточного рахунку, що присвоєний банком, в реквізитах, оформлених для клієнта, в платіжних дорученнях клієнта, тощо (див. додаток Е, що в електронному вигляді надається в НТБ).

Важливо звернути увагу на те, щоб в касових та розрахункових документах, які приймаються банком до виконання, були наявні всі обов’язкові реквізити, підписи платника і банку, штамп відповідального працівника банку тощо (див. додаток Е, що в електронному вигляді надається в НТБ).