Задача 17.

За даними балансу визначити показник загальної ліквідності на початок і кінець звітного періоду. Дайте оцінку дотримання оптимального значення показника загальної ліквідності. Проаналізувати зміну показника загальної ліквідності у динаміці. Скласти баланс.

На 2001р

Лз=А/З*100% (не менше 100%)

Лз=873088/770935*100% 113,25%

На 2002р

Лз=1236447/1120432*100%=110,4%

Висновок: Проаналізувавши отримані дані можна зробити висновок що показник загальної ліквідності банку змінився на 2,85% в 2001р цей показник становив 113,25% а в 2002р 110,4% що відповідає нормативному значенню. Тобто не є меншим 100%. НА зміну цього показника вплинули зміни суми активів та зобов’язань банку.

Задача 18

Проаналізуйте якісну структуру кредитного портфеля, розрахуйте резерв під збитки за позиками, розрахуйте співвідношення резерву під збитки за позиками до загальних позик.

Для оцінки якості кредитного портфеля і розрахунку необхідної суми резерву для відшкодування можливих втрат складається така таблиця.

Класифікація кредитного портфеля	Сума, тис.у.о.	Структура, %	% ризику	Сума резерву, тис.у.о.
1. Стандартні кредити	7 639	84,5	2	152,8
2. Субстандартні кредити	714	7,9	20	142,8
3. Сумнівні кредити	325	3,6	50	162,5
4. Безнадійні кредити	362	4,0	100	362,0
5. Усього кредитн портф	9 040	100	х	820,1

Висновок:

Наведені дані свідчать, що кредитний портфель банку неякісний, тому що стандартні кредити з найменшим рівнем ризику склали тільки 5 560 тис.у.о. або 84,5% загальної суми кредитного портфеля. Кредити, які викликають занепокоєння (сумнівні і безнадійні) складають 3,6% і 4,0% у загальній сумі кредитного портфеля. Згідно зі встановленим законодавством і рівнем ризику кредитного портфеля банку був сформований резерв під можливі втрати із-за неповернення наданих кредитів у сумі 524,5 тис.у.о. або 5,8% від загальної суми наданих кредитів.

Якщо станд менше 95% - портф неякісний

Якість кредитного портфеля можна також проаналізувати за допомогою показника співвідношення резервів на випадок збитків за позиками та загальних позик. Чим менше його значення, тим якісніший, а відтак менш ризиковий кредитний портфель.

У нашому випадку він становить 7,38%

(820,1 – 152,8) / 9040 * 100%

задача 19

За даними балансу визначити суму відвернень капіталу на початок та кінець звітного періоду. Проаналізувати зміни в їх структурі.

Відвернення = сумнівна дебіторська заборгованість + інвестиції капіталу + цп + прострочені відсотки + субордин борг

№ п/п	Показники	2001		2002		Відхилення
		Тис грн	%	Тис грн	%	Тис грн.	%
1	Боргові цінні папери на інвестиції	6222	86,1	13916	70,3	7694	123,7
2	Вкладення в асоційовані компанії	997	13,8	5866	29,7	4869	488,4
3	Усього відвернень	7219	100	19782	100	12563	174

Висновок: сума відвернень на кінець звітного періоду склала 19782 тис грн. Проти 7219 на початок звітного періоду. Тобто збільшилася на 12563 тис грн. Або на 174%. Збільшення суми відвернень негативно вплинуть на розмір капіталу нетто. В структурі відвернень відбулися зміни основну частку їх складають боргові цінні папери та інвестиції.

задача 20

За даними таблиці балансу визначити суму власного регулятивного капіталу на початок і кінець звітного періоду. Охарактеризуйте його відповідність нормативного значення. За результатами аналізу складіть висновок

Розрахов тільки Н1 (43 млн грн та порівнюємо з ним наш результ)

РК1=ОК + ДК - В = усього капіталу – (сумнівна дебіторська заборгов(без резерву) + інвестиції капіталу + ЦП + прострочені відсотки)=102155-2028-997-14413=84717-337=84380

РК2=РК1 – СпН7 – СпН9, якщо одного з показників не має то приймаємо за нуль=84380-1456,3=82923,7

Н7=Зс (беремо самі) / зареєстров статутний кап*100% не більше 25%

Н7=8200/84380*100%=9,7

Н9= Зін (беремо самі) / за реєстр СК*100% не більше 5%

Н9=3200/34674*100%=9,2

Сума перев (Сп) = стат зареєстр кап * % перев / 100

СпН9=34674*(9,2-5)/100%=1456,3

РК=РК2-(ОЗ-РК2)=82923,7-(73958-82923,7)=82923,7

Згідно з нормативами встановленими НБУ РК не повинен бути меншим 7млн євро (42,7млн грн), тобто капітал є достатнім адже 82923700 більше 42700000.

На 2002

РК 1=116015-5866-6668-24992-2487-1625=77627

РК2 = 77627-3150=74477

Н7=12300/77627*100%=15,8% (не більше 25%)

Н9=5400/45000*100%=12% (не більше 5%)

СпН9=45000*(12-5)/100=3150

РК=74477-(98920-74477)=50034

Капітал є достатнім адже 50033>43000

Висновок: Проаналізувавши наведені дані, можна зробити висновок, що сума статутного капіталу на 01.01.02. становить 50034 тис грн. Що значно менше ніж ця сума на 01,01,2001 на 32881. Це свідчить про недостатність власних коштів та зростання зобов’язань перед клієнтами, це спричинено недотриманням нормативу Н9 а також відбулося збільшення дебіторської заборгованості та прострочених відсотків.