Задание 1. Финансовый учет и анализ

АКТИВ

На 1.01..

На 1.02..

I. Внеоборотные активы

Основные средства:

– первоначальная стоимость

– амортизация

II.Оборотные активы

Материалы

Товары для перепродажи

Дебиторская задолженность:

– покупателей

Денежные средства:

– расчетный счет

– касса

72000

80000

8000

3000

90000

23000

70000

2000

БАЛАНС

260000

ПАССИВ

на 1.01..

на 1.02..

III. Капитал и резервы:

Уставный капитал

Нераспределенная прибыль

IV.Долгосрочные обязательства

V.Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты

Кредиторская задолженность в т.ч.:

– поставщики и подрядчики

– задолженность перед персоналом организации

– задолженность перед государственными внебюджетными фондами

– задолженность перед бюджетом

150000

30000

–

10000

20000

40000

7000

3000

БАЛАНС

260000

№ п/п

Содержание операций

Сумма, руб.

1

2

3

1

Приходный кассовый ордер № 11. Получены по чеку № 117014 с расчетного счета денежные средства для выдачи заработной платы работникам.

1*

2

Выписка из расчетного счета. Перечислена задолженность по налогам в бюджет.

3 000

3

Расходный кассовый ордер № 52. Выданы из кассы наличные на командировочные расходы Козлову К.С.

1 000

4

Выписка из расчетного счета. Перечислена заработная плата работникам предприятия

2*

5

Требование № 5. Выданы со склада материалы в основное производство для изготовление продукции.

2 200

6

Акцептовано платежное требование № 12. Оприходованы на материалы, поступившие от поставщиков:

а) покупная стоимость;

б) НДС

10 000

1 800

7

Расчетная ведомость № 3. Начислена заработная плата за месяц

а) рабочим основного производства;

б) управленческому персоналу;

12 000

18 000

8

Расчетная ведомость № 3. Произведены удержания из заработной платы налога на доходы физических лиц за текущий месяц

3 900

9

Справка бухгалтерии. Произведены отчисления от начисленной заработной платы социальных выплат:

а) рабочим основного производства;

б) управленческому персоналу.

3 120

4 680

10

Выписка из расчетного счета в банке. Перечислено с расчетного счета в погашение краткосрочной ссуды банка

2 500

11

Справка бухгалтерия. Учтены расходы по коммунальным услугам.

2 000

12

Выписка из расчетного счета. Взят краткосрочный банковский кредит

50 000

13

Выписка из расчетного счета. Оплачены счета поставщиков.

25 000

Продолжение таблицы 2

1

2

3

14

Выписка из расчетного счета. Получено от покупателей за реализованную продукцию

3*

16

Приобретено и оприходовано оборудование

13 000

17

Справка бухгалтерии. Начислена амортизация основных средств:

а) производственного оборудования;

б) общехозяйственного назначения

1 000

500

18

Справка бухгалтерии. Начислены проценты за банковский кредит

4*

19

Справка бухгалтерии. Списывается на производство сумма общехозяйственных расходов

расчет

20

Платежное требование № 13 поставщиков за доставленную продукцию

7 200

21

Накладная №1. Поступила на склад готовая продукция по фактической себестоимости

122 500

22

Платежное требование № 17. Предъявлены счета покупателям за реализованную продукцию,

в т.ч. сумма НДС

150 000

22 875

23

Справка бухгалтерии. Списана фактическая стоимость реализованной продукции

5*

24

Справка бухгалтерии. Списаны расходы на продажу

7 200

25

Справка бухгалтерии. Выявлен финансовый результат

расчёт

Показатели

Варианты

1*

2*

3*

4*

5*

1

2

3

4

5

6

1

40 000

40 000

20 000

6 000

105 000

2

39 500

39 500

19 500

5 500

104 500

3

39 000

39 000

19 000

5 000

104 000

4

38 500

38 500

18 500

4 500

103 500

5

38 000

38 000

18 000

4 000

103 000

6

37 500

37 500

17 500

3 500

102 500

7

37 000

37 000

17 000

3 000

102 000

8

36 500

36 500

16 500

2 500

101 500

9

36 000

36 000

16 000

2 000

101 000

10

35 500

35 500

15 500

1 500

100 500