Как видно из таблицы, капитальные затраты составляют 832,44 млн. Руб.
6.3 Определение издержек цеха
Результаты расчета потребности цеха в материальных и энергетических ресурсах сведены в таблицу 6.4.
Таблица 6.4 – Потребность цеха в материальных и энергетических ресурсах
Наименование сырья, материалов, энергии, ед. измерения |
Норма расхода на 1т. продукта |
Потребность на производственную программу |
Цена единицы сырья и материалов, энергоресурсов, руб |
Стоимость сырья, материалов и энергии на производственную программу, млн. руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 Сырье и основные материалы: |
|
|
|
|
Окончание таблицы 6.4
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1.1 Жидкое стекло,т |
0,0125 |
1,125 |
21700000 |
27,125 |
1.2 Вода, т |
3,44 |
310 |
2546 |
0,789 |
Итого по сырью и основным материалам |
|
|
|
27,914 |
2 Вспомогательные материалы: |
|
|
|
|
2.1 мешки по 25 кг, шт |
40 |
3600 |
1995 |
7,192 |
3 Энергия на технологические нужды, кВт: |
239,25
|
21532,5
|
301
|
6,43
|
3.1 Топливо, м3 |
1,159 |
104,31 |
2590000 |
270,162 |
Всего сырья, материалов, топлива и энергии на технологические нужды |
|
|
|
311,698 |
Для расчета численности работников проектируемого производства необходимо составить баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего.
Таблица 6.5 – Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего
Показатель |
Режим работы |
Периодическое производство |
|
1 |
2 |
Календарный фонд времени, дни |
365 |
Нерабочие дни, всего |
96 |
Номинальный фонд времени, дни |
269 |
Невыходы на работу, всего |
38 |
В том числе: отпуска очередные и дополнительные отпуска по учебе по болезни |
24 3 4 |
отпуска в связи с родами |
4 |
выполнение государственных обязанностей прочие неявки с разрешения администрации |
2 1 |
Эффективный фонд времени, дни |
231 |
Продолжительность рабочего дня, ч |
8 |
Эффективный фонд времени, ч |
1848 |
На основе баланса рабочего времени рассчитывается коэффициент перехода, необходимый для определения списочного состава рабочих:
Кпер=Тном/Тэф, (6.2)
Кпер=269/231=1,16
Расчет численности рабочих приведен в таблице 6.6.
Таблица 6.6 – Расчёт численности рабочих
Профессия |
Тарифный разряд |
Число рабочих в смену |
Число смен в сутки |
Явочное число рабочих |
Списочное число рабочих |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Основные рабочие: 1 Аппаратчик |
5 |
2 |
1 |
2 |
2 |
Итого |
|
4 |
|
2 |
2 |
Вспомогательные рабочие: 1 Слесарь-ремонтник |
5 |
1 |
1 |
1 |
1 |
Итого |
|
6 |
|
1 |
1 |
Расчёт фонда оплаты труда рабочих приведен в таблице 6.7.
Таблица 6.7-Расчет фонда оплаты труда рабочих
Профессия |
Эффективный фонд времени, ч |
Списочное число рабочих, чел |
Расчет фонда оплаты труда, млн.руб |
|||||
часовая тарифная ставка, руб. |
тарифный фонд заработной платы |
доплаты до основного фонда |
основной фонд оплаты труда, млн. руб. |
дополнительная заработная плата, млн. руб. |
годовой фонд оплаты труда, млн. руб. |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
Основные рабочие: 1 Аппаратчик |
1848 |
2 |
6480 |
23,95 |
6,227 |
30,177 |
6,38 |
36,557 |
Итого |
|
2 |
|
23,95 |
6,227 |
30,177 |
6,38 |
36,557 |
Вспомогательные рабочие: 1. Слесарь-ремонтник |
1848 |
1 |
6480 |
11,98 |
3,1148 |
15,095 |
3,1 |
18,195 |
Итого |
|
1 |
|
11,98 |
3,1148 |
15,095 |
3,1 |
18,195 |
Расчёт годового фонда оплаты труда аппарата управления отделения представлен в таблице 6.8.
Таблица 6.8 – Расчет годового фонда оплаты труда аппарата управления
Наименование должностей |
Количество человек |
Месячный оклад, тыс. руб |
Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб. |
|||
По должностному окладу |
Дополнительная зарплата |
Премия |
Всего |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Инженер-технолог |
1 |
1200 |
14400 |
2448 |
7700 |
24548 |
Результаты расчета численности работников и оплаты их труда сведены в таблицу 6.9.
Таблица 6.9 – Затраты по трудовым ресурсам
Наименование показателей |
Величина показателя |
1 |
2 |
Численность работников, чел. |
4 |
В т.ч.:рабочие |
3 |
руководители |
1 |
Фонд оплаты труда, млн.руб |
79,3 |
Производительность труда 1 работника, млн. руб |
364,5 |
Среднегодовая заработная плата 1 работника, млн. руб |
19,82 |
Данные по амортизационным отчислениям сведены в таблицу 6.10.
Сумма расходов на эксплуатацию оборудования находится путем сложения годового фонда зарплаты вспомогательным рабочим и 80% от их заработной платы. На ремонт оборудования и транспорта затрачивается 10% от их стоимости. Внутризаводские перемещения грузов составляют 15% от стоимости транспорта. Для определения прочих расходов необходимо взять 10% от суммы расходов на амортизационные отчисления оборудования, транспортных средств и инструментов, на эксплуатацию и ремонт оборудования, на внутризаводские перемещения.
Таблица 6.10 – Расчет амортизационных отчислений
Наименование основных фондов |
Балансовая стоимость, млн. руб. |
Норма амортизации, % |
Сумма амортизации, млн. руб |
1 |
2 |
3 |
4 |
Здания |
(1454,3+276,2)=1730,5 |
2 |
34,61 |
Транспортные средства |
113,5 |
12,9 |
14,64 |
Окончание таблицы 6.10
1 |
2 |
3 |
4 |
Оборудование |
(1355,14+224,36)=1579,5 |
10 |
157,95 |
Всего |
3424,5 |
|
208,2 |
Испытания, опыты и исследования требуют 0,5%, а рационализация и изобретательство 1,5% затрат от содержания аппарата управления цеха с отчислением на соцстрах. Расходы на охрану труда составляют 10% от зарплаты рабочих. Прочие расходы приняты как 1% от расходов по организации, обслуживанию и управлению производством. Таким образом, смету общепроизводственных расходов можно представить в таблице 6.11.
Таблица 6.11 – Смета общепроизводственных расходов
Наименование статей расходов |
Сумма млн. руб |
1 |
2 |
А. Расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования |
|
1 Амортизация оборудования, транспортных средств и инструментов |
157,95 |
2 Эксплуатация оборудования |
32,75 |
3 Ремонт оборудования и транспорта |
157,95 |
4 Внутризаводское перемещение грузов |
17,025 |
5 Прочие расходы |
36,56 |
Б Расходы по организации, обслуживанию и управлению производством |
|
6 Содержание аппарата управления и рабочих цеха |
79,3 |
7 Амортизация зданий, сооружений |
34,61 |
8 Содержание зданий, сооружений и инвентаря |
12,22 |
9 Ремонт зданий, сооружений и инвентаря |
34,61 |
10 Испытания, опыты, исследования |
0,3965 |
11 Рационализация и изобретательство |
1,1895 |
12 Охрана труда |
5,47 |
13 Прочие расходы |
5,699 |
Итого |
575,65 |
Калькуляция себестоимости на годовой выпуск продукции приведена в таблице 6.12.
Таблица 6.12 – Калькуляция себестоимости продукции
Наименование калькуляционных статей расходов |
Затраты на годовой выпуск, млн. руб. |
Себестоимость 1 т. продукции, млн. руб. |
1 |
2 |
3 |
Сырье и материалы |
27,914 |
0,3 |
Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия |
7,192 |
0,08 |
Топливо и энергия на технологические цели |
276,592 |
3,07 |
Основная заработная плата производственных рабочих |
45,28 |
0,503 |
Дополнительная заработная плата производственных рабочих |
9,48 |
0,105 |
Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды от средств на оплату труда |
19,166 |
0,213 |
Общепроизводственные расходы |
575,65 |
6,396 |
Общехозяйственные расходы |
182,75 |
2,031 |
Прочие производственные расходы |
3,035 |
0,033 |
Производственная себестоимость |
1147,06 |
12,74 |
Коммерческие расходы |
5,73 |
0,064 |
Полная себестоимость |
1152,79 |
12,81 |
Себестоимость единицы продукции рассчитывается как отношение затрат на годовой выпуск продукции к годовому выпуску продукции.
Прибыль от реализации продукции представляет собой разницу между объемом реализованной продукции в действующих ценах предприятия, ее полной себестоимостью и косвенными налогами.
Рентабельность продукции определяется по следующей формуле:
Р = П/С (6.3)
где П – чистая прибыль от реализации продукции, млн. руб.,
С – полная себестоимость реализованной продукции за год, млн. руб.
Чистая прибыль от реализации продукции представляет собой разность между балансовой прибылью и налогом на прибыль.
Балансовая прибыль = Сумма товарной продукции (ТП) в действующих отпускных ценах – Полная себестоимость товарной продукции – Налоги, включаемые в цену (НДС, дорожный, спецналоги )
НДС=(ТП ∙ 0,20) / 1,20 = (1458 ∙ 0,20) / 1,20 = 243 млн.руб.
с/х= (ТП – НДС) ∙ 0,01 = (1458–243) ∙ 0,01 = 12,15 млн.руб.
Налоги, включаемые в цену = НДС + с/х = 243 + 12,15 = 255,15 млн.руб.
Балансовая прибыль =1458 – 1152,79- 255,25= 50,60 млн.руб.
Налог на прибыль представляет собой 18 % от налогооблагаемой прибыли.
Налог на прибыль = (50,60∙ 18%) / 100% = 9,01 млн.руб.
Чистая прибыль = 50,60- 9,01+159,750= 201,33 млн.руб.
где 159,750 - прибыль от утилизации отходов, млн. руб.
Р = П/С = (201,33/ 1152,79) ∙100% = 17,46%.
Чистый доход предприятия рассчитывается по формуле (6.4):
Дч = Пч + А, (6.4)
где Пч – чистая прибыль, млн.руб.
А – сумма амортизационных отчислений, млн. руб.
Подставляя значения, получим, млн.руб.:
Дч = 201,33+208,2=409,53 млн.руб.
Рентабельность инвестиций по чистой прибыли, %:
Р = Дч /И·100, (6.5)
где И – объем инвестиций, млн.руб.
И=832,44 млн.руб. – рассчитано выше.
Подставляя значения, получим:
Р=(409,55/832,44)∙100=49,19%
Период возврата инвестиций (Пв., лет) определяется по следующей формуле 6.6:
Пв.=И/Дч, (6.6)
Подставляя значения, получим:
Пв.= 832,44/409,55=2,03 года.
На основании выполненных расчетов составляем сводную таблицу основных технико-экономических показателей (таблица 6.14).
Таблица 6.13 - Основные технико-экономические показатели
Наименование показателя |
Значение |
1 |
2 |
Годовой выпуск продукции, т. |
90 |
Объем продаж, млн. руб. |
1458 |
Полная себестоимость единицы продукции, тыс. руб. |
1152,79 |
Затраты на 1 руб. товарной продукции, руб. |
0,65 |
Прибыль от реализации, млн. руб. |
1458 |
Прибыль чистая, млн. руб. |
201,33 |
Окончание таблицы 6.13
1 |
2 |
Прибыль от утилизации отходов, млн. руб. |
159,75 |
Доход чистый, млн. руб. |
409,53 |
Рентабельность продукции, % |
17,46 |
Капитальные вложения (инвестиции), млн. руб. |
832,44 |
Период возврата инвестиций, лет |
2,03 |