3.4. Задача
№ п/п |
Показатели |
Усл. обозн. |
Базисный период |
Отчетный период |
Отклонения |
|
+; – |
% |
|||||
I |
Исходные показатели |
|||||
1 |
Численность рабочих на начало периода, чел. |
Тн |
1524 |
1534 |
10 |
100,66 |
2 |
Принято в течение года, чел |
П |
164 |
140 |
–24 |
85,37 |
3 |
Выбыло в течение года, чел., в том числе |
|
150 |
145 |
–5 |
96,67 |
– по собственному желанию |
Ттек |
100 |
100 |
– |
100,00 |
|
– за нарушение трудовой дисциплины |
50 |
45 |
–5 |
90,00 |
||
4 |
Цена единицы продукции, руб./т |
р |
4500 |
5000 |
500 |
111,11 |
5 |
Себестоимость единицы продукции, руб./т |
z |
2750 |
3000 |
250 |
109,09 |
6 |
Объем продукции, тыс.т. |
q |
950 |
1152 |
202 |
121,26 |
7 |
Средняя заработная плата работника, руб. |
З |
9890 |
18300 |
8 410 |
185,04 |
8 |
Средние остатки оборотных средств, млн.руб. |
O |
900 |
1000 |
100 |
111,11 |
9 |
Стоимость основных фондов на начало года, млн.руб. |
Фн |
20500 |
21455 |
955 |
104,66 |
10 |
Поступило основных фондов в течение года, млн.руб. |
Фвв |
500-30.06. |
300-30.06. |
–200 |
60,00 |
700-30.07 |
300-30.07. |
–400 |
42,86 |
|||
11 |
Выбыло основных фондов в течение года, млн.руб. |
Фвыб |
145-29.03. |
550-29.03. |
405 |
379,31 |
100-27.05. |
309-27.05. |
209 |
309,00 |
|||
12 |
Удельный вес активной части основных фондов в их общей стоимости, % |
d |
66 |
68 |
2 |
103,03 |
13 |
Сумма износа основных фондов, млн.руб. |
И |
15315 |
16460 |
1 145 |
107,48 |
II |
Расчетные показатели |
|||||
1 |
Стоимость продукции, млн.руб. |
Q |
4275 |
5760 |
1 485 |
134,74 |
2 |
Общие затраты на выпуск продукции, млн.руб. |
Z |
2613 |
3456 |
843 |
132,26 |
3 |
Среднесписочная численность работников предприятия, чел |
Т |
1538 |
1529 |
–9 |
99,41 |
4 |
Показатели движения персонала |
|||||
4.1. |
Коэффициент оборота рабочей силы по приему, % |
Кпр |
10,66 |
9,16 |
–1,63 |
84,77 |
4.2. |
Коэффициент оборота рабочей силы по увольнению, % |
Квыб |
9,75 |
9,48 |
–0,27 |
97,23 |
4.3. |
Коэффициент общего оборота рабочей силы, % |
Кобщ |
20,42 |
18,64 |
–1,78 |
91,28 |
4.4. |
Коэффициент текучести кадров, % |
Ктек |
9,75 |
9,48 |
–0,27 |
97,23 |
5. |
Показатели производительности труда |
|||||
5.1. |
Выработка в натуральном выражении, т/чел. |
w |
617,69 |
753,43 |
135,74 |
121,98 |
5.2. |
Выработка в стоимостном выражении, млн.руб./чел |
W |
2,78 |
3,77 |
0,99 |
135,61 |
5.3. |
Трудоемкость продукции, чел./тыс.т |
t |
1,62 |
1,33 |
–0,29 |
82,10 |
6 |
Фонд заработной платы, тыс.р. |
ФЗП |
15 210,82 |
27 980,70 |
12 769,88 |
183,95 |
7 |
Среднегодовая стоимость основных фондов, млн.руб. |
Ф |
20 875 |
21 137 |
262 |
101,26 |
8 |
Показатели состояния, движения и эффективного использования основных фондов |
|||||
8.1. |
Показатели состояния основных фондов |
|||||
8.1.1. |
Коэффициент износа, % |
Кизн |
73,37 |
77,87 |
4,5 |
106,13 |
8.1.2 |
Коэффициент годности, % |
Кгодн |
26,63 |
22,13 |
–4,5 |
83,10 |
8.2. |
Показатели движения основных фондов |
|||||
8.2.1. |
Коэффициент поступления основных фондов |
Кп |
5,75 |
2,84 |
–2,91 |
49,39 |
8.2.2. |
Коэффициент выбытия основных фондов |
Квыб |
1,20 |
4,00 |
2,80 |
333,33 |
8.3. |
Показатели эффективного использования основных фондов |
|||||
8.3.1. |
Фондоотдача в натуральном выражении, тыс.т/млн.руб. |
Фо |
0,07 |
0,08 |
0,01 |
114,29 |
8.3.2. |
Фондоотдача в стоимостном выражении |
Фо |
0,05 |
0,05 |
– |
100 |
8.3.3. |
Фондоотдача активной части |
Фоа |
0,07 |
0,08 |
0,01 |
114,29 |
8.3.4. |
Фондоемкость |
Фе |
20 |
20 |
– |
100 |
8.3.5. |
Фондовооруженность, млн.руб./чел. |
Фвоор |
13,57 |
13,82 |
0,25 |
101,84 |
8.3.6. |
Фондорентабельность, % |
Френт |
1,48 |
1,52 |
0,04 |
102,70 |
9 |
Показатели оборачиваемости оборотных средств |
|||||
9.1. |
Коэффициент оборота оборотных средств, обор. |
Коб |
4,75 |
5,76 |
1,01 |
121,26 |
9.2. |
Продолжительность оборота в днях, дней |
D |
75,79 |
62,50 |
–13,29 |
82,46 |
9.3. |
Коэффициент закрепления оборотных средств |
Кзарк |
0,21 |
0,17 |
–0,04 |
80,95 |
10 |
Затраты на 1 рубль произведенной продукции, коп. |
h |
61 |
60 |
–1 |
98,36 |
11 |
Показатели прибыли |
|
|
|
|
|
11.1. |
Прибыль от реализации продукции, млн.руб. |
Пр |
1662 |
2304 |
642 |
138,63 |
11.2 |
Чистая прибыль, млн.руб. |
ЧП |
1263 |
1751 |
488 |
138,64 |
12 |
Показатели рентабельности |
|||||
12.1. |
Рентабельность капитала, % |
Rкап |
6,05 |
8,28 |
2,23 |
136,86 |
12.2. |
Рентабельность предприятия, % |
Rпредпр |
29,56 |
30,40 |
0,84 |
102,84 |
12.3. |
Рентабельность продукции, % |
Rпрод |
48,36 |
50,67 |
2,31 |
104,78 |
II. Проведем комплексный анализ деятельности предприятия, используя индексный метод и факторный анализ
2.1. Изменение стоимости продукции в отчетном периоде по сравнению с базисным составило:
в том числе за счет изменения :
2.1.1. среднесписочной численности работников предприятия:
2.1.2. производительности труда одного работника:
2.2. Изменение стоимости продукции в отчетном периоде по сравнению с базисным составило:
в том числе за счет изменения:
2.2.1. среднегодовой стоимости основных фондов:
2.2.2. удельного веса активной части основных фондов:
2.2.3. фондоотдачи активной части основных фондов:
2.3. Изменение фонда заработной платы в отчетном периоде по сравнению с базисным составило:
в том числе за счет изменения:
2.3.1. средней заработной платы:
2.3.2. среднесписочной численности работников предприятия:
2.4. Изменение общих затрат в отчетном периоде по сравнению с базисным составило:
в том числе за счет изменения:
2.4.1. объема продукции:
2.4.2. себестоимость единицы продукции
2.5. Изменение прибыли от реализации продукции в отчетном периоде по сравнению с базисным составило:
в том числе за счет изменения:
2.5.1. цен на продукцию
2.5.2. себестоимости продукции:
2.5.3. объема продукции:
2.5.4. ассортимента продукции:
2.6. Изменение рентабельности продукции в отчетном периоде по сравнению с базисным составило:
в том числе за счет изменения
2.6.1. цен на продукцию:
2.6.2. себестоимости продукции
2.6.3. ассортимента продукции:
Вывод.
Расчетные показатели указывают на то, что в связи с увеличением стоимости продукции увеличились при этом затраты и численность работников предприятия, аналогично этому все обороты показателей движения персонала уменьшились.
Показатели производительности труда увеличиваются – это благоприятный фактор, который свидетельствует о прибыльности и рентабельности предприятия.
Показатели оборачиваемости оборотных средств идут в сторону уменьшения, в связи с уменьшением поступления основных фондов в течение года (почти на 50%)
Натуральный показатель фондоотдачи применяется только по отношению к наиболее ценной, активной части основных фондов