Реферирование.

The text under the title “Bank’s bookkeeping and accounting functions” deals with bank accounting methods and describes basic banks financial reports.

It is clear from the text that a bank must keep temporary, intermediate and permanent records of all transactions to post and balance daily transactions to research information for customer inquiries, resolve errors, report financial data and meet regulatory requirements.

As transactions are processed, they are entered in journals and ledgers.

In accounting, a journal is a book of original entry in which daily transactions are posted as they occur. In a general ledger all financial information from every department and branch is consolidated to determine the daily financial condition of the bank.

It is common knowledge that are two basic accounting methods: cash and accrual. Banks maintain two basic financial statement (reports) that convey all the essential information about a bank’s current financial condition and the financial results it has achieved. The first statement is a balance sheet, the second is an income statement or profit-and-loss statement. Both the balance sheet and the income statements are updated every day.

To sum it up bank accounting systems are designed to record, present and interpret all the information that results from each day’s transactions. The figures are essential to the bank’s planning function, are required by federal and state regulatory authorities and are expected by the bank’s stockholders and customers.

Перевод.

Чтобы управлять его капиталом{фондами} для всех заинтересованных{озабоченных} сторон{партий}, банк должен вести учет всех сделок. Эти отчеты{рекорды} используются банком, чтобы объявить{отправить по почте} и уравновесить ежедневные сделки, исследовать информацию для запросов клиента, ошибок решения, сообщить о финансовых данных, и ответить регулирующим требованиям. Эти отчеты{рекорды} могут быть классифицированы как временные, промежуточные, и постоянные. Поскольку сделки обработаны, они введены в журналы и бухгалтерские книги как часть регистрации банка и бухгалтерских функций. Как метод контроля{управления} и производить требуемые отчеты{рекорды}, банки используют бухгалтерию двойной бухгалтерии, объявляя{отправляя по почте} сделки. Банки, как много других фирм, используют метод наращивания бухгалтерского учета, чтобы признать доход и расходы. Много ежедневных сначала есть сделок банка вступили{вошли} во временные отчеты{рекорды} (в первичных документах), типа операционных промахов{бланков}. Фигуры{числа} объявлены{отправлены по почте}, чтобы посредничать в отчетах{рекордах}, типа ежедневных списков, используемых для балансирования. Банк обычно сохраняет копии микрофильма документов и резюме временных отчетов{рекордов}. Постоянные отчеты{рекорды} (обобщенные данные) - те, которые должны быть сохранены дольше, как требуется согласно закону. For:example, копии счетов балансов банка клиентов (отчетность клиентов) сохранены в течение многих длительных периодов в определяемых архивах.

В бухгалтерском учете, журнал - главная бухгалтерская книга. Каждая область обработки в банке обычно имеет некоторую форму журнала, в котором объявлены{отправлены по почте} ежедневные сделки, как они происходят{встречаются}. В типичном банке общий бухгалтерский отдел поддерживает{обслуживает} общую бухгалтерскую книгу, в которой вся финансовая информация от каждого отдела и ветви{отделения} объединена, чтобы определить ежедневное финансовое условие{состояние} банка. В дополнение к общей бухгалтерской книге, вспомогательные бухгалтерские книги, которые являются компонентами общей бухгалтерской книги, обычно поддерживаются{обслуживаются} для определенных типов счетов.

Bank Departments and Activities in the US