3.1.Эксплуатаційні витрати (тис.Грн)

а) Аналіз витрат по елементам затрат

Таблиця 4.

Відхилення від планових витрат.

Експлуатаційні витрати за звітний період при плані 185206 тис. грн., фактично склали 185809 тис.грн., перевитрата – 603 тис.грн.

Собівартість одного приведеного вагону зменшилась до плану на 0,12 грн і збільшилась відповідно минулого року на1,80грн.

По експлуатації перевитрата ФОП склала 2013 тис.грн до плану:

за рахунок-збільшення контингенту до плану на 30чоловік – перевитрата склала (30*12*3027,09грн) на суму 1089,8 тис.грн,

зростання середньомісячної зарплати на 44,29 грн до плану – перевитрата

(44,29 грн*12*1737 чол.) склала 923,2 тис.грн.

Перевитрата фонду оплати праці по експлуатації за 2010р. в порівнянні з відповідним періодом минулого року склала 6650 тис.грн – за рахунок зростання середньомісячної заробітної плати на 355 грн на суму (355грн * 12* 1760) перевитрата 7497,6 тис.грн і з урахуванням недоотримання контингенту на 23чоловіка –

(23*12* 3071,38 грн) економія 847,7 тис.грн.

Зростання середньомісячної заробітної платні до аналогічного періоду минулого року пояснюється:

1) підвищенням окладів та годинних тарифних ставок

З 1.12.2009р.- Вказівка Укрзалізниці №Ц- 2/106 від 22.10.2009р.- на 5%

2) збільшенням суми виплат за роботу у вихідний день всього по експлуатаціЇ в порівнянні з відповідним періодом минулого року на

1448 тис.грн або на 30,3%

(2010р.- 842 чоловіка на суму 6224,5 тис.грн.

2009р.- 811 чоловік на суму 4776,5 тис.грн,)

у тому числі:

- за 2010рік за роботу у вихідний день по резерву провідників оплатили 289140 час. на суму 5896,6 тис.грн, у тому числі провідникам пасажирських вагонів –

281963 час на суму 5700,5 тис.грн.

(2009р.- 224440 час на суму 4351,2 тис.грн),зростання суми на 1349,3 тис.грн,

при цьому за 2010р. в порівнянні з 2009р. – зросла кількість супроводу вагонів на всьому протязі шляху проходження поїздовими бригадами пасажирських поїздів на

2,3 млн вагоно-км або на 3,3 % .

Недотримання контингенту провідників пасажирських вагонів до розрахункової чисельності за 2010 року склало 164 чоловіка.

( 1213чол - 1049 чол).

Потрібний фонд оплати праці на 164 провідника пасажирських вагонів на 2010рік – 164 чол.* 12*2554,67= 5027,6 тис.грн., тобто укомплектував штат провідників вагонів до необхідної чисельності, депо зменшило би витрати по фонду оплати праці на суму

672,9 тис.грн і не було б стільки порушень режиму праці та відпочинку провідників пасажирських вагонів

(2009р.- 246 порушень,

2010р. – 255 порушень, зріст на 9)

За 2010рік зменшилась чисельність провідників пасажирських вагонів, які обслуговують поїзда на 2,8 % . або на 21 чоловік до 2009р

(2009р. в поїздах – 760чол., .2010р.- 739 чол.)

3) збільшенням інших заохочувальних та компенсаційних виплат за 2010р. на суму 632.4 тис.грн (2010р.- 2710.1 тис.грн,

2009р. – 2077.7 тис.грн):

- 211,0 тис.грн – Премія за перемогу ЛВЧД Донецьк у дорожньому змаганні за 1 квартал 2010р. згідно з протоколом №42 від 27.04.2010р., Наказ ВЧД № 1431 від 25.05.2010р;.

- 25,5 тис.грн – Премія за якісне складання річного звіту згідно наказу Н №214/П від 31.05.2010р. Наказ ВЧД № 1836 від 15.06.2010р.;

- 22,4 тис.грн - Премія за ведення бухгалтерського обліку АСБО «ФОБОС» згідно наказу Начальника Донецької залізниці № Н -238/П від 30.06.2010р.

- 273,2 тис.грн - Премія за перемогу у дорожньому змаганні за 2 квартал 2010р., згідно з протоколом Н №45 від 27.07.2010р.,

- 674,2 тис.грн - виплата 13-ї заробітної плати у вересні 2010р, (2009р.- у грудні).

- зростання виплати матеріальної допомоги працівникам підприємства до відпустки на суму 267.4 тис.грн за рахунок збільшення кількості годин у відпустці ;

4) на статтю витрат №6009 «деповський ремонт пасажирських вагонів» віднесена заробітна плата робітників по договору на суму 598,8 тис.грн, які виконали роботи по перефарбуванню кузовів вагонів, що курсують у «внутрішньодержавному та міжнародному сполучень», а також заробітна плата робітників на ремонті вагонів в обсязі ДР, прийнятих на договірній основі на суму 249,9 тис.грн.

На статтю витрат №6012 «капітальний ремонт пасажирських вагонів» віднесена заробітна плата робітників на ремонті в обсязі КР-1, КРП, прийнятих на договірній основі на суму 195,3 тис.грн,

на статтю витрат №6012 «капітальний ремонт пасажирських вагонів» віднесена заробітна плата робітників по договору на суму 57,2 тис.грн, які виконали роботи по перефарбуванню кузовів вагонів, що курсують у «внутрішньодержавному та міжнародному сполучень»;

всього заробітна плата на договірній основі склала на ремонтах на суму –1101,2 тис.грн що на 661,2 тис.грн або у 2,5 рази більш до аналогічного періоду 2009року.

(у 2009р. ці роботи складали 440 тис.грн),

5) зростання фонду оплати праці у 2010року відбулося також :

у зв язку з переводом робітників ремонтних цехів на відрядну форму оплати праці

виплата 01 виду на деповському ремонті склала за 2010р. 1446,1 тис.грн,

(2009р. – відрядно 01 вид – 1093,1тис.грн), збільшення на 353 тис.грн або на

32,3 %,

- зі збільшенням фактичної трудомісткості на один вагон на 340,02 чол/годин

при ремонті в обсязі ДР в порівнянні з відповідним періодом минулого року, але від планової на 51,80 чол/год менше

(2010р.- 1160,77 ч/год,

2009р. – 820,75 ч/год,

План - 1212,57 ч/год).

Планове завдання по продуктивності праці за 2010рік виконано на 100 % .

По елементу «матеріали» допущена перевитрата до плану на суму 3666тис.грн і допущена перевитрата до відповідного періоду минулого року на суму 8356 тис.грн у

зв язку

1) зі зростанням обсягу робіт на 3 % до 2009року;

2)- збільшенням витрат по колесним парам :

при ТО-3 проти 2009р. на суму 610,2 тис.грн

(2009р.- 88к.п. по середній ціні 2615,36 грн на суму 230,1 тис.грн,

2010р.- 103 к.п. по середній ціні 8158,82 грн на суму 840,4 тис.грн,

у т.ч. 18к.п. по ціні 30467,41грн на суму 547,7 тис.грн з ВРЗ Харків;