Приложение 2. Отраслевой разрез оборачиваемости оборотных активов

Отрасль

Период оборачиваемости^*, дни

Дебиторская задолженность

Запасы

Кредиторская задолженность

Оборотный капитал (working capital)

Автомобилестроение

172

47

47

172

Космическая и оборонная индустрия

96

76

59

113

Производство одежды

52

95

40

107

Фармацевтика

64

49

26

87

Бытовая химия

58

58

30

86

Металлургия

54

73

42

85

Промышленная химия

65

54

38

81

Производство алкогольных напитков и пива

52

60

32

80

Телекоммуникации

77

42

46

72

Бумажная и лесная промышленность

50

46

33

64

Производство строительных материалов

55

43

36

62

Горнодобывающая промышленность

50

51

39

62

Производство программных продуктов

81

2

22

61

Медиаиндустрия

74

48

62

60

Издательская деятельность

65

32

46

51

Дистрибуция

52

30

33

49

Пищевая промышленность

39

38

33

45

Тяжелое машиностроение

96

28

94

30

Нефтяная промышленность

39

20

31

28

Перевозки

51

8

38

22

Авиаперевозки

36

8

30

14

Телефонные операторы

54

5

49

10

^* Период оборачиваемости дебиторской задолженности = (Дебиторская задолженность - Сомнительная дебиторская задолженность) : (Выручка нетто : 365). Период оборачиваемости кредиторской задолженности = Кредиторская задолженность : (Выручка нетто : 365). Период оборачиваемости запасов = Объем запасов : (Выручка нетто : 365). Период оборачиваемости оборотного капитала = (Дебиторская задолженность - Кредиторская задолженность + Запасы) : : (Выручка нетто : 365).

Наименование показателя

2005

1

2

Остаток денежных средств на начало отчетного года

1 720,00

Движение денежных средств по текущей деятельности 

Средства, полученные от покупателей, заказчиков

5 386,00

Выручка от продажи иного имущества

Прочие доходы

312,00

Денежные средства, направленные:

на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов

2 876,30

на оплату труда

2 087,70

на выплату дивидендов, процентов

1 152,00

на расчеты по налогам и сборам

166,00

Отчисления в государственные внебюджетные фонды

на выдачу подотчетных сумм

на прочие расходы

579,00

Чистые денежные средства от текущей деятельности

-1 163,00

Движение денежных средств по инвестиционной деятельности 

Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов

Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений

Полученные дивиденды

Полученные проценты

Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям

3,00

Приобретение дочерних организаций

Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов

15,00

Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений

Займы, предоставленные другим организациям

Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности

-12,00

Движение денежных средств по финансовой деятельности 

Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг

Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями

Погашение займов и кредитов (без процентов)

20,00

Погашение обязательств по финансовой аренде

Чистые денежные средства от финансовой деятельности

-20,00

Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов

-1 195,00

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

525,00