Тема 6. Налоги на имущество юридических лиц.

Налог на имущество юридических лиц. Плательщики налога, объект налогообложения,

ставки, порядок исчисления и уплаты налога, субъекты и объекты, освобождаемые от

налогообложения.

Транспортный налог. Плательщики, объекты и ставки налогообложения. Льготы по

налогу. Порядок исчисления и уплаты налога налогоплательщиками-организациями и

физическими лицами.

Тема 7. Акцизы.

Налогоплательщики, налоговый период, виды подакцизных товаров и ставки

налогообложения.

Объекты, подлежащие налогообложению и освобождаемые от него

Порядок определения налоговой базы в зависимости от типа ставок и направления

реализации готовых изделий.

Порядок исчисления акцизов. Налоговые вычеты.

Порядок и сроки уплаты акцизов в бюджет.

Сроки предоставления деклараций по акцизам.

Тема 8. Налог на доходы физических лиц.

Налогоплательщики: резиденты и нерезиденты. Налоговый период и объект

налогообложения.

Состав доходов от источников в Российской Федерации и доходов от источников за ее

пределами. Доходы, не подлежащие налогообложению.

Облагаемый доход, ставки налога на доходы физических лиц

Определение налоговой базы, в т.ч. по доходам, полученным в натуральной форме и в

виде материальной выгоды.

Виды и порядок получения налоговых вычетов.

Порядок исчисления и уплаты налога в бюджет налоговыми агентами.

Законодательные основы предоставления физическими лицами налоговых деклараций по

НДФЛ, категории плательщиков, условия и порядок предоставления деклараций.

Тема 9. Местные налоги: экономическое содержание, состав, правила исчисления.

Земельный налог: плательщики, объект налогообложения, льготы, ставки налога.

Обязанности по исчислению и предоставлению отчетности по земельному налогу, а также

сроки уплаты его в бюджет налогоплательщиками-организациями и физическими лицами.

Налог на имущество физических лиц. Плательщики, объект налогообложения, ставки,

лица, освобождаемые от уплаты налога. Исчисление налога налоговыми органами, сроки

уплаты. Особенности исчисления и уплаты налога на имущество: находящееся в общей

совместной собственности; в общей долевой собственности; при переходе права собственности;

при возникновении права на льготу.

БЮДЖЕТНАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Лица, успешно завершившие обучение по программе курса «Бюджетная система

Российской Федерации», должны:

знать:

–содержание категорий используемых в бюджете;

–функции категорий;

–механизм применение категорий в практике РФ;

–современные проблемы в бюджетной системе РФ;

уметь:

–применять на практике теоретические знания в области бюджета;

–объяснить вопросы использования и решать проблемные ситуации в области бюджетных

отношений;

–анализировать тенденции развития бюджетного механизма;

иметь представления:

–о взаимосвязи дисциплины с другими общеэкономическими и специальными

дисциплинами о тенденции развития бюджетной системы;

–о направления совершенствования бюджетного устройства и бюджетной системы.

Тема 1. Бюджетная система и бюджетное устройство Российской Федерации

Бюджет: понятие, сущность, функции.

Бюджетное устройство государства. Бюджетная система и принципы ее построения.

Основные звенья бюджетной системы РФ. Федеральный бюджет. Бюджеты субъектов РФ

(региональные бюджеты). Бюджеты государственных внебюджетных фондов. Местные

бюджеты (бюджеты муниципальных образований).

Консолидированный бюджет. Расширенный бюджет.

Государственные внебюджетные фонды. Пенсионный фонд РФ. Фонд социального

страхования. Фонд обязательного медицинского страхования.

Правовое обеспечение бюджетных отношений. Субъектами бюджетных правоотношений.

Система источников (форм) правового регулирования бюджетных отношений.

Основы исполнения бюджета в РФ. Банковская и казначейская системы исполнения

бюджета.